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小规模增值税减免的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 子非鱼 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人未达起征点的减免增值税分录应该怎么做？借：应交增值税 贷：营业外收入-减免税额吗？
你好，没错，就是这么做的。
256楼
2023-03-09 10:50:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ EVER 发表的提问：
小规模纳税人季度不满30万减免增值税的，请问老师减免的这部分增值税是否需要缴纳附加税？如附加税无需缴纳是否需要做减免的分录？
1 不需要缴纳的，2不需要做
257楼
2023-03-09 10:56:59
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EVER：回复吴少琴老师 请问这个30万是否包含专票的呢？
2023-03-09 11:13:54
吴少琴老师：回复EVER请问这个30万是否包含专票的呢？ 含
2023-03-09 11:25:14
EVER：回复吴少琴老师 老师不好意思，我说错了，我想问小规模开的专票没超30万，是否可以享受减免？
2023-03-09 11:35:28
吴少琴老师：回复EVER我想问小规模开的专票没超30万，是否可以享受减免？ 不能
2023-03-09 11:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
258楼
2023-03-10 12:34:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我想咨询下小规模纳税人根据国家政策月收入在十万元以下的减免所得税和增值税的会计分录
小规模只有月收入少于3万或季度收入少于9万，才免征增值税，季度末，借：应交税费—应交增值税 贷:营业外收入
259楼
2023-03-10 12:52:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
260楼
2023-03-10 13:09:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋 发表的提问：
增值税的减免怎么填？小规模，
您这个月是可以享受免征增值税的啊，是要填写第10栏和第18栏的。
261楼
2023-03-12 11:30:17
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秋：回复张艳老师 老师，我们这个月3%征收率，不含税是110000，5%征收率不含税是148137.58。第10栏填的不含税总和258137.58吗？第18栏填什么？
2023-03-12 12:03:14
张艳老师：回复秋确认一下，这些都是您公司自开普票的金额吧？
2023-03-12 12:25:51
秋：回复张艳老师 是的呢，都是公司自己开的票，是开票金额和未来票金额总和。
2023-03-12 12:52:41
张艳老师：回复秋第10栏填的不含税总和258137.58 第18栏填税额合计数
2023-03-12 13:18:59
秋：回复张艳老师 18栏填了就是这样
2023-03-12 13:46:02
张艳老师：回复秋抱歉，第10栏填写的对，要将免征税额填写进第20栏“ 其中：小微企业免税额”
2023-03-12 14:02:17
秋：回复张艳老师 第10栏填了之后，20栏是自己自动生成的。
2023-03-12 14:22:00
张艳老师：回复秋是的，是应该自己自动出数的，第18栏不填写的（这个是小规模纳税人抵减购买税控盘的），老师手边的小规模纳税人申报表还是老版的。
2023-03-12 14:36:13
张艳老师：回复秋是的，是应该自己自动出数的，第18栏不填写的（这个是小规模纳税人抵减购买税控盘的），老师手边的小规模纳税人申报表还是老版的。
2023-03-12 15:02:03
秋：回复张艳老师 老师，那我们买的税控盘没有抵扣。不用交增值税是不是就不用抵扣了？下次缴纳增值税的时候在抵扣？
2023-03-12 15:25:59
张艳老师：回复秋1、是的，不用抵扣的。老师是根据老版的申报表项目栏次给您回复的，发现您上传的申报表换了行次，才及时更正过来了。 2、可以的，什么时候准备抵减增值税，再填写申报表就行的。注意一定不要超过12月份。
2023-03-12 15:37:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模确认减免增值税
你好！ 是的，季度营业额30万以内免增值税的
262楼
2023-03-12 11:49:58
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HUANG：回复蒋飞老师 分录怎么做
2023-03-12 12:16:39
蒋飞老师：回复HUANG借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-12 12:28:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
263楼
2023-03-12 12:19:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
264楼
2023-03-12 12:41:30
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-03-12 13:14:15
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-03-12 13:35:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录！借:管理费用贷:库存现金借:应交税费~应交增值税~减免税贷:管理费用！对么？
你好！是的，就是这样做的了。
265楼
2023-03-12 12:59:59
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小公举i：回复宋生老师 小规模，也有减免税么？我在别的地方看到，还得加上一步， 借，应交税费~应交增值税 贷，应交税费~减免税
2023-03-12 13:29:43
宋生老师：回复小公举i你好！是的，也是一样的要减免的。 可以不用的。
2023-03-12 13:45:46
小公举i：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-03-12 14:03:05
宋生老师：回复小公举i你好！不用客气的了。
2023-03-12 14:22:58
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
266楼
2023-03-13 09:42:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
267楼
2023-03-13 10:03:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
小规模纳税人，季度收入不足9万减免增值税应该如何做分录？
您好，借；应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
268楼
2023-03-13 10:32:36
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模公司减免增值税列入营业外收入能税前列支吗？减免税税如何做分录？如何结转，分录如何编制
你好，学员，列入营业外收入能税前列支 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
269楼
2023-03-13 10:53:58
全部回复
王贤华：回复冉老师 谢谢老师
2023-03-13 11:07:13
王贤华：回复冉老师 汇算清缴时调减吗？
2023-03-13 11:22:14
冉老师：回复王贤华不用的，这个要交税的，学员
2023-03-13 11:40:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
小规模减免增值税，转营业外收入。 那一般纳税人，小规模减免的增值税也转 营业外收入吗？ 谢谢老师
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
270楼
2023-03-14 09:29:49
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辛勤的劳动：回复辜老师 我的意思是比如有的一般纳税人 月销售不到10万，附加税不是只计提 城市建设维护税吗？ 剩下那三个，需要计提转入营业外收入马
2023-03-14 09:55:41
辜老师：回复辛勤的劳动剩下的三个不用计提就可以
2023-03-14 10:14:12
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