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小规模增值税减免的会计分录
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
211楼
2023-02-21 11:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
212楼
2023-02-22 10:50:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
213楼
2023-02-22 11:02:15
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-02-22 11:20:17
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-02-22 11:44:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Z 发表的提问：
小规模纳税人，季度不超30万减免增值税的分录在哪个月份做
你好，季度末借：应交税费 贷：营业外收入
214楼
2023-02-22 11:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模减免的增值税计入其他收益吗
 你好； 1. 是的； 计入 其他收益来核算或者营业外收入； 看你 准则 和你的 科目来做哈   
215楼
2023-02-23 10:41:34
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布丁：回复meizi老师 我看以前的放进政府补助里面，我们是小企业会计准则，要改过来吗？
2023-02-23 11:00:38
meizi老师：回复布丁 你好；   可以改过来的； 你们自己调整分录   
2023-02-23 11:19:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
216楼
2023-02-23 10:58:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 小规模纳税人季度开票少于30万 免征增值税后 税金减免会计分录是否可以这样做 借：应交税金-增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免税款科目？
是的，是这样账务处理的
217楼
2023-02-23 11:09:49
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?徐微微：回复辜老师 收到 谢谢老师
2023-02-23 11:23:39
辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 11:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
218楼
2023-02-23 11:23:59
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2023-02-23 11:40:46
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2023-02-23 12:02:31
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
219楼
2023-02-24 10:48:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师小规模发生销售业务时，借应收账款，贷主收入，贷增值税小规模专用，那季度不超30万减免的增值税怎么做分录，是借增值税_小规模还是增增值税_减免税款科目贷营业外收入_政府补助收入
你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 _政府补助收入
220楼
2023-02-24 11:14:58
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欣：回复meizi老师 老师应交增值税下面还需要具体明细科目吗？例如减免税款
2023-02-24 12:00:06
欣：回复meizi老师 老师在请教一个问题，单位缴纳公积金，单位与个人部分会计分录？我没用计提，就是缴纳时直接借管理费用_公积金单位部分，其他应收款_个人部分，贷银行存款，没通过应付职工薪酬核算可以吗？
2023-02-24 12:20:45
meizi老师：回复欣你好 1.你是小规模 只在应交税费-应交增值税科目核算 没有三级科目的。 2. 这个是不符合会计准则要求嘚 要求是要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-02-24 12:41:29
欣：回复meizi老师 老师那计提公积金时，个人部分也计提到管理费用吗？例如我公司公积金1200每月，单位600个人600 那我计提时借管理费用_公积金－单位部分600，其他应收款个人部分600贷应付职工薪酬_公积金1200 缴纳时应付职工薪酬_公积金1200 贷银行存款1200 发放工资时在扣回个人承担部分，这个分录对吗？
2023-02-24 12:59:52
meizi老师：回复欣你好 计提是单位部分计提。 个人部分挂往来 ；借管理费用_公积金－单位部分600贷应付职工薪酬-单位部分公积金600 缴纳 借应付职工薪酬-单位部分公积金600，其他应收款个人部分600贷银行存款1200 这样才是正确的 ； 发放工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷 其他应收款-个人部分600 银行存款等
2023-02-24 13:14:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
这个账面只要按1%确认销项税就可以的
221楼
2023-02-24 11:20:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
老师好，请问小规模每个月未达标减免的增值税部分分录该怎么做？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-02-26 20:26:40
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
223楼
2023-02-26 20:39:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 米加油 发表的提问：
2019年1月份小规模增值税有减免该怎么做分录，1月份的减免是2018年第四季度的。
同学你好，免增值税分录是 借：应交税费-增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
224楼
2023-02-26 21:08:59
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米加油：回复彩丽老师 这个减免要做到利润分配了吗？
2023-02-26 21:38:47
彩丽老师：回复米加油是的，因为是2018年第四季度的
2023-02-26 21:51:53
米加油：回复彩丽老师 好的，谢谢老师！
2023-02-26 22:03:47
彩丽老师：回复米加油不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-26 22:19:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
225楼
2023-02-27 10:21:29
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会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-02-27 10:35:58
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-02-27 10:53:21
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