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小规模增值税减免的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
286楼
2023-03-19 11:37:25
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呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-03-19 11:52:58
邹老师：回复呵呵是的
2023-03-19 12:05:27
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-03-19 12:24:06
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-03-19 12:47:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
287楼
2023-03-19 11:59:07
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-03-19 12:19:03
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-19 12:35:12
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-03-19 13:04:33
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-03-19 13:32:24
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-03-19 13:47:53
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-19 14:17:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
288楼
2023-03-19 12:15:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
289楼
2023-03-19 12:42:00
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2023-03-19 13:04:47
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-03-19 13:27:08
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2023-03-19 13:43:33
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2023-03-19 14:10:28
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2023-03-19 14:25:30
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2023-03-19 14:55:29
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模减免税的分录咋写？
你好，你是减免什么税？
290楼
2023-03-20 08:52:34
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受了增值税减免政策 增值税怎么做账。附加税还用计提做减免吗
你好，借应交增值税-未交增值税，贷其他收益，附加税不用计提，也是其他收益，税金减免是其他收益-新准则
291楼
2023-03-20 09:17:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这块小规模的收入普票，前任会计做了一项增值税，后面给减免掉了，看着蒙 是不是小规模不超过9万收入可以减免啊
你好，是的，季度不足9万免增值税的
292楼
2023-03-20 09:44:20
全部回复
Luck Fairy：回复徐阿富老师 那11月份有30万收入，是计提一下增值税，季报就可以，对吧
2023-03-20 10:05:13
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，做收入凭证时销项税额做出来，按照季度申报增值税
2023-03-20 10:27:57
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份报增值税
2023-03-20 10:57:53
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，是的，去月初报4季度增值税
2023-03-20 11:20:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
293楼
2023-03-20 10:11:55
全部回复
招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-03-20 10:36:47
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-20 10:50:48
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-03-20 11:03:44
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-03-20 11:30:15
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-03-20 11:56:38
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-03-20 12:26:23
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
294楼
2023-03-20 10:35:58
全部回复
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2023-03-20 10:55:08
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2023-03-20 11:24:29
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2023-03-20 11:34:48
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2023-03-20 11:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
295楼
2023-03-21 09:11:16
全部回复
微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2023-03-21 09:27:20
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2023-03-21 09:40:23
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2023-03-21 10:06:11
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2023-03-21 10:19:32
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2023-03-21 10:45:28
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2023-03-21 10:56:25
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2023-03-21 11:12:15
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2023-03-21 11:26:50
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2023-03-21 11:51:15
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2023-03-21 12:17:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
296楼
2023-03-21 09:36:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师小规模增值税免税，做收入时不用做应交税费吧，但是免税要做实际减免的分录是不
你好，小规模增值税免税 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 只需要这样做就可以了 
297楼
2023-03-21 09:42:15
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
298楼
2023-03-21 10:06:57
全部回复
A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2023-03-21 10:32:48
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2023-03-21 10:47:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 贪玩的泥猴桃 发表的提问：
小规模增值税减免怎么填
填在免征增值税销售额所在栏
299楼
2023-03-21 10:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
300楼
2023-03-22 10:32:59
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-03-22 11:01:41
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-03-22 11:26:02
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