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小规模增值税减免的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
196楼
2023-02-15 11:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
197楼
2023-02-16 10:54:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
198楼
2023-02-16 11:17:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
199楼
2023-02-16 11:35:59
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-02-16 11:48:43
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-02-16 12:00:02
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-02-16 12:17:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
200楼
2023-02-19 12:23:52
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-02-19 12:47:51
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-02-19 13:17:18
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-02-19 13:41:31
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-02-19 14:07:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
201楼
2023-02-19 12:40:04
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木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2023-02-19 12:56:03
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2023-02-19 13:08:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
202楼
2023-02-19 13:05:57
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-19 13:21:39
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-02-19 13:37:05
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-02-19 13:50:22
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
203楼
2023-02-19 13:27:00
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-19 14:08:02
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-19 14:23:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哆啦 发表的提问：
小规模确认季度减免增值税500元，请问分录怎么写
你好 借，应交税费——应增500 贷，营业外收入500
204楼
2023-02-20 10:41:35
全部回复
哆啦：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-20 10:54:41
立红老师：回复哆啦不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-20 11:10:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
205楼
2023-02-20 10:57:04
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-02-20 11:24:25
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-02-20 11:45:59
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-02-20 12:04:52
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-02-20 12:21:00
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-02-20 12:33:51
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-02-20 12:58:05
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-02-20 13:15:22
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-02-20 13:45:19
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-02-20 14:11:55
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-02-20 14:38:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
206楼
2023-02-20 11:09:17
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
207楼
2023-02-20 11:14:53
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
老师，请问本季是免增值税的会计分录怎么写呢？小规模纳税人的
你好，借应交税费一应交增值税，贷营业外收入一政府补贴
208楼
2023-02-20 11:29:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 女 子 发表的提问：
小规模季度收入不满30万元，减免的增值税怎么做分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
209楼
2023-02-21 10:51:34
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
请问小规模纳税人免征的增值税，分录是：借，应交税费-应交增值税，贷 应交税费-减免税，减免的税是否要计入营业外收入啊
首先你计提的分录不对。计提的时候就是借应收账款贷应交增值税改革业务收入。 实际交纳的时候，将应交税费应交增值税转入营业外收入。
210楼
2023-02-21 11:20:27
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她說、：回复轶尘老师 发票入账时又不能确定是否季超30，分录：借 应收账款 贷，主营收入 贷 应交税费-增值税吗
2023-02-21 11:35:23
轶尘老师：回复她說、是的。按照正常程序计提。
2023-02-21 12:04:49
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