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小规模增值税减免的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
181楼
2023-02-12 12:17:55
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-12 12:40:51
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-12 12:52:38
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-12 13:09:45
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-12 13:39:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
182楼
2023-02-12 12:41:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 朱晓 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税及附加税怎么做分录呢
你好，减免的可以不用计提
183楼
2023-02-12 12:49:44
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朱晓：回复暖暖老师 附加不用计提
2023-02-12 13:17:39
暖暖老师：回复朱晓是的，不需要计提，计提了还要计入营业外收入
2023-02-12 13:27:41
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
小规模纳税人年底(10月-12月份)开了39万的发票，增值税优惠减免的会计分录没有做怎么办?
同学：你好。在当期补做一笔。 借：应交税费一未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润
184楼
2023-02-12 13:12:02
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努力奋斗ing：回复曹老师在线 在2022年1月份再做这笔分录，然后做2021年年报时做调整就可以了是这样
2023-02-12 13:25:47
努力奋斗ing：回复曹老师在线 这个样子吗？
2023-02-12 13:37:45
曹老师在线：回复努力奋斗ing是的，同学。是这样做的。
2023-02-12 13:59:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yuanyuan 发表的提问：
小规模减免税款分录可以直接做接 应交增值税-减免税款 贷营业外收入吗
您好 小规模减免的时候分录是这么写的
185楼
2023-02-12 13:30:00
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yuanyuan：回复bamboo老师 老师什么意思
2023-02-12 13:59:27
bamboo老师：回复yuanyuan就是您季度申报后 确认当期是免增值税 写这笔分录就好了
2023-02-12 14:24:01
yuanyuan：回复bamboo老师 但是 他们说不对啊 说是应该做接应交水费_销项税款 贷营业外收入
2023-02-12 14:36:20
bamboo老师：回复yuanyuan您说的是二级科目 是的 刚开始没有看细您的二级科目 对不起 应该这么写 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-12 14:46:51
yuanyuan：回复bamboo老师 是应交增值税-销项税额 贷营业外收入是嘛
2023-02-12 15:16:22
bamboo老师：回复yuanyuan不是应交增值税-销项税额 是应交税费——应交增值税 小规模纳税人不做销项税额科目
2023-02-12 15:38:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
186楼
2023-02-13 11:16:22
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
187楼
2023-02-13 11:34:14
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-02-13 12:00:17
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-02-13 12:30:03
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-02-13 12:50:31
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-02-13 13:02:01
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
188楼
2023-02-13 11:41:59
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小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
189楼
2023-02-14 10:56:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
190楼
2023-02-14 11:19:49
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-02-14 11:42:49
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-02-14 12:01:47
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-02-14 12:31:08
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-14 12:43:40
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 子归 发表的提问：
老师，新会计准则里小规模增值税减免计入哪个科目
您好，减免的金额计入营业外收入
191楼
2023-02-14 11:38:07
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
192楼
2023-02-14 11:57:17
全部回复
莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-02-14 12:26:09
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-02-14 12:36:43
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-02-14 12:58:42
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-02-14 13:19:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
193楼
2023-02-14 12:17:59
全部回复
QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2023-02-14 12:40:10
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2023-02-14 13:01:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
小规模纳税人收入低于30要减免增值税吗？分录怎么做
你好，是的，季度不超过30万元，免征增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
194楼
2023-02-15 11:16:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。小规模增值税减免的分录怎么做啊。没交之前贷方。应交税费_未交增值税。那减免怎么做啊？
你好；    你小规模应该是做  借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 减免季末结转：借  应交税费-应交增值税； 贷营业外收入-政府补助。 没有做的 去补做 
195楼
2023-02-15 11:23:06
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