fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?

玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？

fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来

玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 

养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？

宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵

养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。

宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。

养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。

养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%

养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润

叶子：回复邹老师 应付职工薪酬-福利费中记得有哪些情况？管理费用-福利费中记得有哪些情况？

邹老师：回复叶子你好，就是计提职工福利费，比如节日福利，餐补等 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 计提是两个科目都会涉及的

叶子：回复邹老师 除计提之外其他收到购买福利、劳保用发票的都直接计入费用中？

邹老师：回复叶子你好，福利费支出需要先计提，然后支付 劳保用品可以直接计入费用核算

彭鹏：回复蒋飞老师 因为在3月份计提时 应付职工薪酬总账科目会有个贷方余额 那个时还没扣的工会经费 我总觉得别扭 总要想着点

蒋飞老师：回复彭鹏是的，也可以交纳时直接做分录（不计提的） 借管理费用-工会经费 贷银行存款

彭鹏：回复蒋飞老师 工会经费是必须要交的吗 企业亏损也要交吗

蒋飞老师：回复彭鹏你好！ 是的，企业发工资就要交纳的

飞翔的秋秋：回复bamboo老师 前期直接做了借应付职工薪酬，贷银行存款，现在怎么处理呢

bamboo老师：回复飞翔的秋秋借：管理费用 贷：应付职工薪酬

飞翔的秋秋：回复bamboo老师 直接做到借管理费用，贷银行存款，有什么影响？

bamboo老师：回复飞翔的秋秋没有通过应付职工薪酬科目核算 不符合会计准则规定

拉长的寒风：回复玲老师 请问 筹建期结束又怎么处理呢？

拉长的寒风：回复玲老师 是不是只做一笔 借：管理费用-福利费 贷：管理费用-开办费-福利费

玲老师：回复拉长的寒风看实际业务 这是为职工免税支出 是你第一个分录

拉长的寒风：回复玲老师 我的意思是，筹建期结束，不是要把管理费用开办费转到管理费用嘛？

玲老师：回复拉长的寒风筹建期 第月月末把管理费用开办费转到本年利润， 不是转到管理费用

拉长的寒风：回复玲老师 哦哦 知道了 谢谢老师

玲老师：回复拉长的寒风不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

飘逸的电灯胆：回复郭老师

郭老师：回复飘逸的电灯胆借本年利润负数 贷管理费用负数

不必言苦：回复月月老师 是单位部分。

不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？

不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。

月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款

不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用

月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。

小会儿：回复轶尘老师 这种为职工租房与租赁办公室办公性质不一样吗？

轶尘老师：回复小会儿租赁办公室是为了生产经营的，不是职工福利