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企业分配职工薪酬的会计处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ carol. 发表的提问：
职工教育经费是直接按照实际发生额入账。借：应付职工薪酬贷：银行存款。 月末分配：借：管理费用。贷：应付职工薪酬-职工教育经费。也是按照发生额分配吗
是的，就是这样操作的
211楼
2023-02-23 11:02:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
212楼
2023-02-23 11:09:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
1、计提单位社会保险：　借：管理费用-社会保险 　　　贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担）　　 2、上交社保时： 借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分） 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 贷：银行存款3、 计提工资时： 借：管理/销售/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时 ：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职
你好，你想问的问题具体是？
213楼
2023-02-23 11:23:59
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春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况
2023-02-23 11:50:25
邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款
2023-02-23 12:04:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王婷 发表的提问：
企业为生产工人计提职工薪酬 怎么做分录？
你好，借:生产成本 贷:应付职工薪酬——工资
214楼
2023-02-24 10:45:39
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
一）目的 练习工资费的分配。 （二）资料 某企业基本生产车间生产甲、乙两种产品，6月份生产工人的计时工资为 180 000 元,车间管理人员工资为 40 000 元;甲产品生产耗用定额工时 16 000 小时,乙产品生产耗用定额工 时 20 000 小时。该企业其他职工薪酬的提取比例为工资总额的 40%。 （三）要求 （1）按定额工时比例计算分配甲、乙产品生产工人工资费。 （2）计算本月应计提的其他职工薪酬费。 （3）根据以上的计算和分配结果编制分配职工薪酬费的会计分录。 第二问答案是（18000＋40000）×0.4吗 2022-04-07 17:40
您好，第二问的答案是（180000+40000）/（1-40%）*40%
215楼
2023-02-24 10:52:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
工会活动以前用计提的方式，可以按人员区分管理费用工会，制造费用工会，销售费用工会！！现在不计提，直接实报实销，管理费用-工会，贷应付职工薪酬工会，然后借应付职工薪酬工会，贷银行。。。要不要按比例分配到制造费用工会和销售费用工会呢
您好 也应该按比例分摊到制造费用跟销售费用
216楼
2023-02-24 11:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借 管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——（社保单位部分） 发工资：借 应付职工薪酬（应发部分） 贷：其他应付款­_____(社保个人部分） 银行存款 缴纳社保： 借 应付职工薪酬——（社保单位部分） 其他应付款——（社保个人部分） 贷：银行存款 进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢
你好    你计提的应付职工薪酬 金额  应该和你发放的不对哦。  你去看看    
217楼
2023-02-26 20:46:32
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羞涩的云朵：回复meizi老师 那我计提工资时只有这个会计科目啊
2023-02-26 21:10:16
羞涩的云朵：回复meizi老师 借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗
2023-02-26 21:29:16
meizi老师：回复羞涩的云朵你好    这个分录是没有错误的 。    你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。    
2023-02-26 21:55:54
羞涩的云朵：回复meizi老师 不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额
2023-02-26 22:12:05
meizi老师：回复羞涩的云朵 你好  你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的  。      你上面分录是对的哈 。   你自己要检查你金额对不对  
2023-02-26 22:25:23
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 天真的砖头 发表的提问：
（一）目的 练习工资费的分配。 （二）资料 某企业基本生产车间生产甲、乙两种产品，6月份生产工人的计时工资为 180 000 元,车间管理人员工资为 40 000 元;甲产品生产耗用定额工时 16 000 小时,乙产品生产耗用定额工 时 20 000 小时。该企业其他职工薪酬的提取比例为工资总额的 40%。 （三）要求 （1）按定额工时比例计算分配甲、乙产品生产工人工资费。 （2）计算本月应计提的其他职工薪酬费。 （3）根据以上的计算和分配结果编制分配职工薪酬费的会计分录。 第二问答案是（18000＋40000）×0.4吗
您好，第二问的答案是（180000+40000）/（1-40%）*40%
218楼
2023-02-26 20:51:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 流云 发表的提问：
企业累积带薪缺勤增加的应付职工薪酬后续怎么结转？比如2018年做了一笔会计分录：借：管理费用5000 贷：应付职工薪酬--带薪缺勤--短期带薪缺勤--累积带薪缺勤 5000。其中的“ 应付职工薪酬--带薪缺勤--短期带薪缺勤--累积带薪缺勤 5000 ” 以后怎么结转？
这个不发给职工吗？发的化在工资里面就可以
219楼
2023-02-26 21:03:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
员工聚餐，如果是：1.借：管理费用-职工薪酬-福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利2.借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金这样做分录，对交个税或企业所得税有什么影响吗？还是直接做：借：管理费用-福利费用 贷：现金这种简便的做法合符现在的新会计法规吗？
您好！没有什么影响。按上面的分2步做
220楼
2023-02-26 21:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问企业购买给员工的下午茶水果、糕点等是否计入福利费，会计分录 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-福利费 同时做 借：应付职工薪酬—福利费 贷：现金 这种处理对吗？出凭证是在同一张上做，还是分开两张凭证做？
您好！可以的。写一个上面就可以了。
221楼
2023-02-27 10:32:25
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luckfyy：回复宋生老师 老师，您好!金额不大，可以直接 借：管理费用-员工福利 贷：现金吗？
2023-02-27 10:53:48
宋生老师：回复luckfyy您好！可以的。
2023-02-27 11:16:10
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Esther  发表的提问：
老师，职工薪酬纳税调整明细表中的“职工薪酬”这一栏是根据应付职工薪酬填吗？还是根据管理费用里的职工薪酬，因为我管理费用里面的工资有一部分计入了研发费用，跟应付职工薪酬不一致
你好，需要根据应付职工薪酬填写呢
222楼
2023-02-27 10:57:11
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 罗mm 发表的提问：
你好，老师，公司是用小企业会计制度，以前的会计一直用应付工资这个科目，我想改为应付职工薪酬科目，是直接在金碟上改还是要怎么样做呢？
直接在金蝶上改就是可以的
223楼
2023-02-27 11:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
224楼
2023-02-28 11:00:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-02-28 11:23:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Tina 发表的提问：
小企业会计制度核算工资科目是“应付工资\"，与用“应付职工薪酬\"科目核算是否存在不规范
现在都用的准则，是应付职工薪酬科目
225楼
2023-02-28 11:08:30
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