首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨月进项税额转出的会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 你好！我账上有一笔进项税额转出额，我税金平账会计分录怎么写？
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
151楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
152楼
2023-02-02 11:13:11
全部回复
学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-02-02 11:42:38
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-02-02 12:05:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
153楼
2023-02-02 11:34:07
全部回复
郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-02-02 12:01:36
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-02-02 12:26:10
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-02-02 12:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
154楼
2023-02-02 11:51:48
全部回复
ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2023-02-02 12:21:58
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2023-02-02 12:41:12
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-02 13:08:19
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2023-02-02 13:37:52
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2023-02-02 13:56:01
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2023-02-02 14:07:51
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2023-02-02 14:37:00
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2023-02-02 14:53:12
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2023-02-02 15:08:09
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2023-02-02 15:26:43
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
155楼
2023-02-02 12:02:59
全部回复
L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-02-02 12:29:05
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-02-02 12:52:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZYY 发表的提问：
开给销售方一张退部分货款的红字信息表，进项税额转出1816.51，这个会计分录怎么做？
和你销售的分录一模一样，只是金额用负数！
156楼
2023-02-05 13:20:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的小白菜 发表的提问：
你好，请问旅客运输服务进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 你们是什么旅客运输服务 取得专票吗 ？
157楼
2023-02-05 13:36:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
158楼
2023-02-05 13:54:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
159楼
2023-02-06 11:11:38
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-06 11:39:21
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-06 12:06:20
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-06 12:27:49
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-06 12:47:10
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-06 13:00:23
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-06 13:18:48
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-06 13:36:00
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-06 13:53:05
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-06 14:06:43
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
160楼
2023-02-06 11:33:33
全部回复
发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-06 12:02:57
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-06 12:30:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
161楼
2023-02-06 11:59:59
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-06 12:27:25
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-06 12:50:53
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 13:09:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
162楼
2023-02-07 10:10:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
163楼
2023-02-07 10:37:30
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-07 10:51:48
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-07 11:21:03
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-07 11:31:18
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-07 11:45:21
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-07 12:09:08
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-07 12:33:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
164楼
2023-02-07 11:03:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
165楼
2023-02-07 11:27:31
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-07 11:41:41
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-07 12:06:55
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-07 12:21:15
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-07 12:37:42
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-07 13:03:38
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-07 13:31:20
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-07 13:44:55
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-07 14:14:54
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-07 14:43:49
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-07 14:58:32
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-07 15:28:09
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-07 15:56:13
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-07 16:09:20
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-07 16:28:45
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-07 16:51:35
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-07 17:09:54
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-07 17:33:51
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-07 17:59:59
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-07 18:17:32
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-07 18:41:44
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-07 18:51:54
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-07 19:03:14
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-07 19:21:54
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-07 19:48:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料