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汇算清缴应退所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，汇算清缴所得税需要退税的话，怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
256楼
2023-03-10 12:57:05
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麦M：回复maize老师 还没有收到钱
2023-03-10 13:16:14
maize老师：回复麦M借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2023-03-10 13:28:17
麦M：回复maize老师 收到钱呢
2023-03-10 13:44:04
maize老师：回复麦M借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-03-10 14:12:08
麦M：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-03-10 14:26:14
maize老师：回复麦M好的我先回复别的学员了
2023-03-10 14:46:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
2013年企业所得税汇算清缴退税1600元，分录怎么做啊
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
257楼
2023-03-10 13:09:00
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蒋飞老师：回复嗨呀借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-03-10 13:30:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
258楼
2023-03-12 12:11:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
259楼
2023-03-12 12:29:13
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
260楼
2023-03-12 12:37:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
收到2018年汇算清缴企业所得税退款怎么做分录？
借银行存款贷应交税费。
261楼
2023-03-12 13:00:00
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3.1415926：回复郭老师 然后还怎么处理啊，去年的本年利润怎么调整呢，
2023-03-12 13:32:28
郭老师：回复3.1415926借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-12 14:00:44
3.1415926：回复郭老师 请问一下，我用的是用友的软件，没有以前年度损益科目，应该在什么科目下添加，科目编码是多少啊，
2023-03-12 14:24:36
郭老师：回复3.1415926你好，用利润分配代替就可以
2023-03-12 14:41:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
262楼
2023-03-13 09:44:22
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菓子糖：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-03-13 10:12:14
文文老师：回复菓子糖是的，就这一个分录。越简单越好
2023-03-13 10:32:47
菓子糖：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-03-13 10:46:54
文文老师：回复菓子糖写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-03-13 11:10:10
菓子糖：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-03-13 11:32:52
文文老师：回复菓子糖第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-03-13 11:47:35
菓子糖：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-13 12:01:45
文文老师：回复菓子糖借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-03-13 12:21:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ k1 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退回来的税金怎么做分录啊，
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
263楼
2023-03-13 10:04:45
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k1：回复邹老师 要做三笔分录老师
2023-03-13 10:18:32
邹老师：回复k1你好，是的，是这样的 
2023-03-13 10:42:32
k1：回复邹老师 邹老师，我们是不去以前年度损益调整过度了，就是第二个分录，做到所得税费用/当期所得税费用里了，完了后再从所得税费用过度到本年利润
2023-03-13 11:07:26
邹老师：回复k1你好，跨年损益事项，是不能直接通过所得税费用科目核算，应当通过以前年度损益调整科目来代替入账才是的。
2023-03-13 11:34:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
264楼
2023-03-13 10:27:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-13 10:32:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
266楼
2023-03-13 10:53:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
267楼
2023-03-14 09:56:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
268楼
2023-03-14 10:16:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 小企业会计准则下汇算清缴退税分录应该怎么做啊
你好，小企业会计准则下汇算清缴退税分录 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
269楼
2023-03-14 10:23:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
270楼
2023-03-14 10:36:31
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-03-14 10:51:57
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-03-14 11:16:37
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