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汇算清缴应退所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
271楼
2023-03-14 10:47:59
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-03-14 10:59:19
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-14 11:23:36
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-03-14 11:48:49
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-03-14 12:08:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
272楼
2023-03-15 10:01:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
273楼
2023-03-15 10:10:23
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-03-15 10:23:18
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-03-15 10:46:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
274楼
2023-03-15 10:30:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
275楼
2023-03-15 10:47:59
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槑 宝：回复江老师 之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？
2023-03-15 11:09:24
江老师：回复槑 宝属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。
2023-03-15 11:28:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
276楼
2023-03-16 10:03:27
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-03-16 10:23:53
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-03-16 10:43:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九剑 发表的提问：
所得税汇算清缴，是预交一些，后面汇算清缴，还是汇算清缴多交了，会退还是留抵？
你好，企业所得税是按月或按季预交，年终汇算清缴，多退少补。
277楼
2023-03-16 10:13:11
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九剑：回复立红老师 为什么有的说不会退？
2023-03-16 10:40:01
立红老师：回复九剑你好，税法是多退少补，但实务工作一般是不退，在下期抵扣
2023-03-16 10:53:06
九剑：回复立红老师 是实务工作中在下期抵扣是指下年吗？
2023-03-16 11:21:19
立红老师：回复九剑你好，是汇算清缴结束后的下期，实际已 经是下年了
2023-03-16 11:46:36
九剑：回复立红老师 下年的预交还是正常的？不会体现留抵，等下年汇算清缴才体现上期留抵？
2023-03-16 12:07:52
立红老师：回复九剑你好，是的，只有汇算结束才知道是多交还是少交了
2023-03-16 12:33:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
您好 请问您有什么问题
278楼
2023-03-16 10:26:25
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嘻嘻：回复bamboo老师 由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-16 10:53:10
bamboo老师：回复嘻嘻一般会通过应交税费～应交所得税走账
2023-03-16 11:09:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
279楼
2023-03-16 10:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
280楼
2023-03-19 11:32:06
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-19 11:47:22
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-19 12:15:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
281楼
2023-03-19 11:52:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @  样年华 发表的提问：
老师，小规模纳税人退回2019年度汇算清缴的企业所得税（形成多交汇算时退的），分录是不是这样写 借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 还要做其他分录吗
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
282楼
2023-03-19 12:10:24
全部回复
 样年华：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢老师
2023-03-19 12:34:25
bamboo老师：回复 样年华不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-19 12:59:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，汇算清缴退回来的企业所得税分录怎么做啊
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
283楼
2023-03-19 12:16:18
全部回复
向日葵：回复邹老师 我们是小企业会计准则，没有这个科目
2023-03-19 12:39:47
邹老师：回复向日葵你好，小企业会计准则就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-19 12:50:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
284楼
2023-03-19 12:42:00
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-19 12:54:32
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-19 13:12:20
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-19 13:22:20
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-19 13:37:49
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-19 14:00:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
285楼
2023-03-20 09:04:58
全部回复
kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-03-20 09:33:52
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-03-20 09:53:50
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