首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴应退所得税会计分录
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ colourful 发表的提问：
汇算清缴企业所得税，多交的汇算清缴时税务局会给退钱吗？
你好，当然会退呀！各地操作不一，有的地方是直接退，有的地方是公司写申请退，有的地方留着抵后期的所得税
211楼
2023-02-23 10:56:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碧蓝的蜜蜂 发表的提问：
所得税汇算清缴退下税款，会计上做什么科目
金额不大，可以冲减当期所得税费用
212楼
2023-02-23 11:15:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
213楼
2023-02-23 11:23:59
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-23 11:46:15
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-23 11:59:10
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-23 12:23:31
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-23 12:39:27
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-23 12:56:23
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-23 13:14:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
214楼
2023-02-24 09:54:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
215楼
2023-02-24 10:23:23
全部回复
天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-24 11:11:34
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-24 11:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
216楼
2023-02-24 10:42:28
全部回复
郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-24 10:57:08
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-24 11:19:42
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-24 11:37:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
217楼
2023-02-24 10:52:19
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
218楼
2023-02-24 11:20:59
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-02-24 11:40:25
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-02-24 12:01:33
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-02-24 12:27:18
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-24 12:56:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
219楼
2023-02-26 20:44:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
220楼
2023-02-26 20:52:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
221楼
2023-02-26 21:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
222楼
2023-02-27 10:18:08
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-02-27 10:47:52
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-02-27 10:58:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
223楼
2023-02-27 10:45:20
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-27 11:07:30
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-27 11:31:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
224楼
2023-02-27 10:56:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
225楼
2023-02-27 11:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料