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汇算清缴应退所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
121楼
2023-01-11 11:58:59
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-01-11 12:26:40
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-01-11 12:40:53
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-11 12:55:49
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-01-11 13:12:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-11 12:24:01
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-11 12:36:54
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 12:49:53
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-11 13:09:38
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-11 13:20:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
123楼
2023-01-11 12:44:59
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-01-11 13:12:21
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-01-11 13:31:32
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-01-11 14:00:14
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-11 14:19:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
124楼
2023-01-12 12:12:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
125楼
2023-01-12 12:22:59
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-12 12:53:50
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-12 13:19:39
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-12 13:37:18
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-12 14:07:09
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-12 14:18:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
126楼
2023-01-12 12:31:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
127楼
2023-01-12 12:42:00
全部回复
似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-01-12 12:55:51
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-01-12 13:17:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-27 12:54:19
全部回复
紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-27 13:09:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-01-27 13:20:02
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-27 13:39:01
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-27 13:51:36
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-27 14:14:57
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-27 14:42:15
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-27 15:03:30
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-27 15:16:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
130楼
2023-01-27 13:36:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2023-01-27 13:48:00
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-27 14:16:16
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-27 14:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专注的白开水 发表的提问：
2018年所得税汇算清缴，申请退回的所得税款怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
132楼
2023-01-28 11:41:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
133楼
2023-01-28 11:49:03
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-01-28 12:18:53
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-28 12:36:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
134楼
2023-01-28 12:11:58
全部回复
唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-01-28 13:02:54
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-01-28 13:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候退回一分如何写分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
135楼
2023-01-29 11:24:20
全部回复
Genius：回复邹老师 那是不是本年年末未分配利润+净利润和本年年初未分配利润会差1分？
2023-01-29 11:48:40
邹老师：回复Genius你好，这个补税导致相差1分钱的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系
2023-01-29 12:04:55
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