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支付个人社保会计分录怎么做
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
在公司挂证，他的社保个人承担的部分跟公司承担的部分，都是由公司支付，扣缴的时候会计分录要怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款
181楼
2023-02-10 10:52:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
您好老师，之前的会计做账的时候，计提和发放工资的时候没有将社保个人承担的部分扣除，做份会计分录的时候也没有做“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，但是在支付社保的做会计分录的时候又做了“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，导致的是其他应收款冲销不了，一直挂在账面上，现在要将这个其他应收款冲销掉，应该怎么处理呢
你冲销的时候就红冲就可以了，怎么还冲销不了呢
182楼
2023-02-10 11:14:50
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专一的唇彩：回复朴老师 是不是：借：管理费用--社保 贷：其他应收款---社保个人承担部分（红字）
2023-02-10 11:45:20
朴老师：回复专一的唇彩你这个肯定不对，你这个分录两个都在借方，不平呀
2023-02-10 12:01:29
专一的唇彩：回复朴老师 那应该怎么冲红合适呢
2023-02-10 12:24:25
朴老师：回复专一的唇彩你之前的分录怎么做的
2023-02-10 12:45:57
朴老师：回复专一的唇彩应该是借管理费用社保费借其他应收款-社保个人承担部分红字 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-10 13:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李小璇 发表的提问：
社保个人缴纳部分做会计分录的时候是做其他应收款-代扣社保，还是做其他应付款
你好，做其他应收，其他应付两种方式的都是有的
183楼
2023-02-10 11:29:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ づW茹菓Θ 发表的提问：
老师，你好！公司支付员工医社保，全部公司承担费用，怎么做会计分录？
借营业外支出 贷其他应收款-个人社保
184楼
2023-02-10 11:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
从交社保到扣回个人失业金怎么做会计分录
1、计提单位社保金 借：管理费用-社保金-养老保险金 借：管理费用-社保金-失业保险金 借：管理费用-社保金-工伤保险金 借：管理费用-社保金-医疗保险金 借：管理费用-社保金-生育保险金 借：管理费用-社保金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 同时做个人部分 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 2、交纳时： 借：应付职工薪酬-单位交纳社保 借：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 借：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 借：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 借：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 贷：银行存款等 3.发放工资： 借：其他应收款-代扣个人社保-人名（已经预缴但次月已辞职无工资或不够扣款的人员在工资表中已负数列式企业代缴的五险一金个人部分） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 4.分配工资时： 借：管理费用、成本等 贷：应付职工薪酬-工资 5、收回代扣个人社保时（办理转社保关系时） 借：现金 贷：其他应收款-代扣个人社保-人名 同时做（如果工资表中没有体现代扣的五险一金个人部分就要做这个分录否则应付职工薪酬会有借方余额，如果工资表中已经体现了代扣的个人五险一金部分就不做此笔分录） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
185楼
2023-02-12 12:46:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
个人承担部分的社保怎么计提做账，会计分录怎么能够一目了然
你好，和工资一块做就可以
186楼
2023-02-12 13:14:18
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注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录
2023-02-12 13:29:44
郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来
2023-02-12 13:42:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 学堂用户xsntv7 发表的提问：
1,代扣个人社保，预算会计要做账么？2，社保支出的时候，需个人承担的社保部分，预算会计要记账么？
1,代扣个人社保，预算会计不做账。 2.支出时预算会计 借：其他支出 贷：货币资金-资金结存
187楼
2023-02-12 13:24:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
别的公司帮代付的社保，应该怎么计提，把代付的社保支付给别的公司时分录怎么做了
借管理费用 应付职工薪酬 借应付职工薪酬其他应收款 贷其他应付款
188楼
2023-02-12 13:30:00
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
公司替员工代付的社保，计提的时候怎么做分录？实际支付时又是怎么做分录啊？
公司替员工代付的社保做其他应收款
189楼
2023-02-13 10:31:20
全部回复
绿萝：回复果果老师 老师能详细的给我写一下分录吗？
2023-02-13 10:46:09
果果老师：回复绿萝发放工资时代扣社保： 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应收款--社保(个人负担部分) 企业缴纳社保时 借:其他应收款-社保(个人负担部分) 贷:银行存款
2023-02-13 11:11:51
绿萝：回复果果老师 发放工资时 扣代交的社保还用开收据吗？
2023-02-13 11:33:33
果果老师：回复绿萝不用，直接在工资表里扣减即可
2023-02-13 11:44:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓 发表的提问：
去年社保员工个人支付部分员工少计算了1000，员工应该付3000,分录做成了2000，公司交的社保部分多算了5000,总共应该付8000，帐做成了13000，今年调整的分录怎么做呢？
您好，那就把多计部分冲销就可以了，借：以前年度损益调整 贷：其他应收款-员工，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-13 10:50:05
全部回复
晓：回复吴月柳 新提社保都要用应付职工薪酬过度，调整的不用吗？<br><br>
2023-02-13 11:19:54
吴月柳：回复晓调整以前年度的不用通过了
2023-02-13 11:33:27
晓：回复吴月柳 那公司交的社保多做了的部分呢，去年是多做了管理费用-社保5000的，这个怎么调整呢？
2023-02-13 12:03:01
吴月柳：回复晓损益类科目跨年通过以前年度损益调整科目来代替了
2023-02-13 12:20:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
计提工资社保公积金和支付时的分录怎么做
计提工资，借管理费用或制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬――工资
191楼
2023-02-13 11:18:46
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徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金
2023-02-13 11:34:24
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗
2023-02-13 11:51:57
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-02-13 12:09:49
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款
2023-02-13 12:29:33
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了
2023-02-13 12:57:10
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢
2023-02-13 13:08:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彩色的小丸子 发表的提问：
研发人员社保会计分录怎么做，个人部分是自己交的那种。
你好，借：研发支出—费用化支出 贷： 应付职工薪酬－－社保费等
192楼
2023-02-13 11:31:11
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
缴纳社保费怎么做会计分录？有个人部分，单位部分。要计提吗？
单位缴纳部分要计提，借：管理费用/销售费用/制造费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款 贷：银行存款。
193楼
2023-02-13 11:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳社保公司和个人的会计分录怎样做
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
194楼
2023-02-14 11:31:52
全部回复
馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢
2023-02-14 11:55:48
邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款
2023-02-14 12:16:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
195楼
2023-02-14 11:43:24
全部回复
方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-14 12:09:45
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-14 12:36:10
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-14 12:53:44
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-14 13:09:57
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