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支付个人社保会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
211楼
2023-02-20 11:29:59
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十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-02-20 11:43:16
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-02-20 11:59:21
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-02-20 12:20:41
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-02-20 12:42:47
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-02-20 12:56:21
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-02-20 13:23:02
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-02-20 13:38:34
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-02-20 13:49:56
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-02-20 14:01:30
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-02-20 14:15:23
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-02-20 14:32:05
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-02-20 14:55:30
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-02-20 15:11:42
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-02-20 15:39:09
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-02-20 15:56:09
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-02-20 16:09:20
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-02-20 16:32:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，A客户不是M公司的员工，在M公司买社保，A客户每个月会支付给M公司买社保的全款，这个要怎么做会计分录 ？
您好 缴纳时候 借 其他应收款～代垫社保费 贷 银行存款 收到客户款 借 库存现金等 贷 其他应收款～代垫社保费
212楼
2023-02-21 11:00:26
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凌飞：回复bamboo老师 老师，那M公司计提社保费的时候，就不把A客户的放进去，是吗？
2023-02-21 11:31:38
bamboo老师：回复凌飞是的 不是公司承担的 不需要计提
2023-02-21 11:54:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
社保扣缴个人及公付的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
213楼
2023-02-21 11:09:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
214楼
2023-02-21 11:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
支付履约保证金怎么做会计分录
你好！借其他应收款-保证金 贷银行存款。
215楼
2023-02-22 10:53:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菜地里的云 发表的提问：
公司支付的残疾人就业保障金的会计分录怎么做
借管理费-残保金 或者借 应交税费-残保金 贷银行存款
216楼
2023-02-22 11:08:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
缴纳社保，扣除个人部分和社保的会计分录要怎么弄
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
217楼
2023-02-22 11:26:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
218楼
2023-02-23 10:17:48
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古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-02-23 10:47:26
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-02-23 11:12:44
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-02-23 11:28:50
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-02-23 11:48:13
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-02-23 11:59:49
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-02-23 12:14:25
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-02-23 12:31:05
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-02-23 12:44:43
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-02-23 12:58:13
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-02-23 13:22:39
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-02-23 13:39:53
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-02-23 14:07:39
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-02-23 14:21:06
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-02-23 14:34:14
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-02-23 14:54:40
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-02-23 15:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
219楼
2023-02-23 10:32:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
支付员工社保滞纳金怎么做分录？
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
220楼
2023-02-23 10:59:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付上月工资和社保。分录怎么做？
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 
221楼
2023-02-23 11:23:59
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小桔子：回复玲老师 借其他应收款个人负担？
2023-02-23 11:40:18
玲老师：回复小桔子是的，您的理解是正确的。
2023-02-23 12:07:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
处理企业应负担的社保部份和个人负担的社保部份，会计分录怎么做？
缴纳社保借：应付职工薪酬-社会保险费 借：其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
222楼
2023-02-24 10:18:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，A公司给B公司支付的社保，如何做会计分录
借其他应收款贷银行存款
223楼
2023-02-24 10:37:40
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玲紫淇：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-24 10:49:15
暖暖老师：回复玲紫淇不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-24 11:12:56
玲紫淇：回复暖暖老师 老师～疫情期间，办理退税，如何做账务处理？
2023-02-24 11:28:10
暖暖老师：回复玲紫淇你的意思是收到的退税款吗？
2023-02-24 11:57:09
玲紫淇：回复暖暖老师 对～收回来的退税
2023-02-24 12:24:17
暖暖老师：回复玲紫淇借银行存款 贷营业外收入
2023-02-24 12:42:40
玲紫淇：回复暖暖老师 之前计提的税金及附加税，如何账务处理
2023-02-24 13:02:04
暖暖老师：回复玲紫淇那样放着就可以的
2023-02-24 13:13:47
玲紫淇：回复暖暖老师 就不用管它了？
2023-02-24 13:32:46
暖暖老师：回复玲紫淇是的，计提就是正常的计提
2023-02-24 13:58:15
玲紫淇：回复暖暖老师 那这个月免税如何做账务处理
2023-02-24 14:21:19
暖暖老师：回复玲紫淇免税的也要计提，最后计提的转入营业外收入
2023-02-24 14:32:24
玲紫淇：回复暖暖老师 老师～那b公司是不是也得做账务处理，如何做分录
2023-02-24 15:01:28
暖暖老师：回复玲紫淇你以前怎么计提的呀？
2023-02-24 15:21:12
玲紫淇：回复暖暖老师 以前是本公司交的～
2023-02-24 15:37:49
玲紫淇：回复暖暖老师 b公司的劳动关系要调到A公司了……但是目前还在b公司
2023-02-24 15:48:14
暖暖老师：回复玲紫淇社保还需要我们缴纳?
2023-02-24 16:09:33
玲紫淇：回复暖暖老师 工资a公司发，社保b公司从1月份给上的
2023-02-24 16:30:04
暖暖老师：回复玲紫淇你是哪一个公司到底，我听糊涂了
2023-02-24 16:47:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏日的风 发表的提问：
如果工资是劳务公司代发的，个人部分的没社保和公积金计提和支付分录该怎么做
借：主营业务成本或其他费用科目 贷：应付账款
224楼
2023-02-24 10:45:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
225楼
2023-02-24 11:05:37
全部回复
冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-02-24 11:30:35
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-02-24 11:58:18
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-02-24 12:27:33
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-02-24 12:55:33
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