你好 之前公司是垫付的挂其他应收款 现在收回冲这个科目

借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款

你好，在收到社保局款项时可以记 借：银行存款 贷：其他应付款（或应付职工薪酬） 支付给职工时，可以记 借：其他应付款（或应付职工薪酬） 贷：现金（或银行存款）

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借；应付职工薪酬 ——社保 贷；银行存款10000

你好，首先我要告诉你，个人承担部分不用计提，1 计提时借管理费用等-工资 管理费用-社保（单位部分） 贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 2 发工资，借应付职工薪酬 贷其他应付款（或其他应收款）-个人社保 贷应交税费 -个税 贷银行存款。，3交税交社保 借其他应付款（或其他应收款） 借应交税费-个税 贷银行存款

借：库存现金 贷：其他应收款——代扣个人社保

这个按下面这个换成这个去计提，要不就做借营业外支出 贷其他应付款个人社保