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支付个人社保会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 受伤的小蝴蝶 发表的提问：
上月底“应付职工薪酬-社会保险费（单位）”和“其他应付款-社会保险费（个人）”两个科目余额均为负，本月需调账的话要怎么做会计分录？
少计提吗借管理费用 单位社保 贷应付职工薪酬-社会保险费（单位） 没有扣员工社保，那后续扣吗，扣不做，
226楼
2023-02-24 11:23:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 微笑的小猫咪 发表的提问：
之前会计多计提了个人社保，现在该如何调整分录呢，做的是:借，应付职工薪酬-社保，贷，其他应收款-个人社保，做完之后感觉应付职工薪酬科目科目有余额怎么办呢？
没错啊，这是冲减了应付职工薪酬科目的金额啊。
227楼
2023-02-26 20:19:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
228楼
2023-02-26 20:29:03
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Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2023-02-26 20:54:04
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2023-02-26 21:15:49
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2023-02-26 21:34:12
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2023-02-26 21:51:15
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问不计提社会保险费的整个计提工资，发放工资，支付社会保险费分录具体是如何做的?谢谢
同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款
229楼
2023-02-26 20:42:31
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 流年 发表的提问：
计提社保时，个人承担部分要进入其他应收款还是应付职工薪酬-社保（个人）？具体分录怎么做？
个人承担部分入应付职工薪酬-社保（个人）同做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
230楼
2023-02-26 21:11:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，公司帮员工全额支付社保的会计分录应该怎么出
你好，分录如下 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
231楼
2023-02-27 10:44:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付现金工资和社保，怎么做分录？
你好 借：应付职工薪酬---工资   ---社保 贷：现金
232楼
2023-02-27 11:03:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
工资 社保 公积金 怎么做账？计提和支付具体怎么写分录？
你好，全部分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
233楼
2023-02-27 11:20:59
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晴朗☀️：回复吴月柳 五险这个怎么写分录？
2023-02-27 11:41:24
吴月柳：回复晴朗☀️五险就是上面二级明细是社保的分录
2023-02-27 12:09:39
晴朗☀️：回复吴月柳 请老师看下正确吗？
2023-02-27 12:21:12
吴月柳：回复晴朗☀️这样做科目也能平，但是你将个人部分也计入应付职工薪酬科目用的不对，个人承担不属于公司应付职工薪酬范围，个人部分应计入其他应收款或其他应付款科目
2023-02-27 12:46:15
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
234楼
2023-02-28 10:28:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
235楼
2023-02-28 10:40:52
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮光 发表的提问：
管理部门缴纳社保个人部分100 单位部分500，那么计提分录和支付分录怎么写呢？
你好！ 发工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-代扣社保 100 ........ 计提的时候 借：管理费用-社保 500 贷：应付职工薪酬 -社保 支付时 借：应付职工薪酬-社保 500 其他应付款-代扣社保 100 贷：银行存款
236楼
2023-02-28 11:09:28
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暮光：回复老江老师 老师，可以这样写吗？计提时候 借 管理费用500其他应收款100贷 应付职工薪酬社保600发的时候 借应付薪酬 600贷 银行存款600
2023-02-28 11:47:59
老江老师：回复暮光@865*957:不好！借贷方的意义全没了
2023-02-28 12:01:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范颖 发表的提问：
你好，计提社保跟支付社保费分别怎么做账？
你看这个截图，这个截图
237楼
2023-02-28 11:14:59
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范范颖：回复maize老师 你好，在支付时，借应付职工薪酬-社保、其他应收款 贷银行存款。请问这样可以吗？
2023-02-28 11:31:56
maize老师：回复范范颖借应付职工薪酬-社保、其他应收款 贷银行存款。 可以
2023-02-28 12:01:42
范范颖：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-28 12:26:58
maize老师：回复范范颖好的，我先回复别的学员了
2023-02-28 12:44:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
计提社保和支付社保是怎样计提分录地呢？
你好，单位部分计提，借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保 个人承担部分不用计提， 支付社保借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保 贷银行存款
238楼
2023-03-01 10:40:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
239楼
2023-03-01 11:04:46
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-03-01 11:24:14
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-03-01 11:46:34
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-03-01 12:08:34
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 12:21:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位收到和支付公益性岗位人员工资，社保如何做财务会计和预算会计分录，钱是人事局给失业人员的工资和社保，计入归集户，我们在支付给员工
财务 会计 计提 工资 借：业务 活动成本 贷：应付工资 发放工资 借：应付工资 贷：银行存款 收到拨款 借：银行存款 贷：财政拨款补助收入 预算会计 借：事业支出 或行政支出 贷：资金结存 借：资金结存 贷：财政 拨款预算收入
240楼
2023-03-01 11:11:59
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