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支付个人社保会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
256楼
2023-03-08 09:58:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！公司扣缴社保：1221.78元。 问：个人扣社保：359.35元、公司付社保：862.43元；会计分录怎么做呀？ 借：其他应收款-社保 359.35元 贷：银行存款 1221.78元
你好 借；应付职工薪酬——社保 862.43 其他应收款（个人部分）359.35 贷；银行存款 1221.78
257楼
2023-03-08 10:14:45
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！ 问：应付职工薪酬-社保，借方一起增加，贷方没有；余额不是不平吗？ 图如下：
2023-03-08 10:28:02
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，做一笔计提分录就平了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 862.43
2023-03-08 10:54:58
谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！之前两个月没有计提社保（8/9月份） 问：怎么做会计分录平呀？
2023-03-08 11:09:49
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，补计提两个月的社保就是了 借；管理费用等科目862.43*2，贷；应付职工薪酬——社保 862.43*2
2023-03-08 11:32:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
计提当月的个人社保部分怎么写会计分录，比如我5月份开始买社保，这个月我计提的分录怎么写
按下面这个步骤去计提这个，你看截图
258楼
2023-03-08 10:30:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
单位 缴纳社保和代扣个人社保的的分录一样不，将来缴企业所得税时怎么做分录，可以抵扣吗，个人社保怎么做分录，转营业外支出？
个人负担的，你们是从工资里扣除吗？
259楼
2023-03-08 10:37:12
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郭老师：回复微信用户计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-08 11:02:42
微信用户：回复郭老师 计提 工资的时候不是也计入管理费用了吗，借管理费用 贷应付职工薪酬，应付职工薪酬里包含了个人的社保公积金，那所得所缴纳时候管理费用不是也扣除了吗
2023-03-08 11:28:51
微信用户：回复郭老师 计提工资是计入管理费用，代扣个人社保时再从管理费用转入营业外支出？
2023-03-08 11:57:33
郭老师：回复微信用户为什么要从管理费用转到营业外支出？你能解释一下吗？
2023-03-08 12:18:34
郭老师：回复微信用户做管理费用，工资里面是因为个税和个人负担的，社保都是从工资里扣除，他属于工资，所以做到管理费用。和工资一块儿做没有问题啊。
2023-03-08 12:47:28
微信用户：回复郭老师 我知道，就是单位给员工做工资的时候，工资里包含代扣的社保公积金，做分录时是不是借管理费用，贷应付职工薪酬，管理费将来缴所得税时是不是可以抵扣，那这里不就把个人的社保也在税前抵扣了吗
2023-03-08 13:09:10
郭老师：回复微信用户是的 可以的 社保从工资扣除 工资属于费用 就是可以抵扣所得税
2023-03-08 13:26:10
微信用户：回复郭老师 包含单位代个人扣缴的社保、公积金，的工资，计提在管理费用里，公司也可以在税前扣除？
2023-03-08 13:45:44
郭老师：回复微信用户是的是的，是这么做的。
2023-03-08 14:00:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，请问企业支付的残疾人保障金怎么做会计分录？
你好 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
260楼
2023-03-08 10:59:59
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妮妮：回复邹老师 谢谢老师，还想问一下老师，我企业5月份13%的销项税额是34055.70元，5%的租金简易征收销项税额是100051.51元，进项税额是259815.25元，月末结转税金会计分录怎么做？
2023-03-08 11:12:18
邹老师：回复妮妮你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）34055.70 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）259815.25 借；应交税费-应交增值税（简易计税） 100051.51 贷；应交税费-未交增值税100051.51
2023-03-08 11:34:40
妮妮：回复邹老师 那这差额转出未交增值税以后还可以抵扣销项税额吗？老师
2023-03-08 11:48:27
邹老师：回复妮妮你好，是的，可以结转以后抵扣的
2023-03-08 12:07:16
妮妮：回复邹老师 好的，感谢老师
2023-03-08 12:29:58
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 12:55:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
宋老师当前会计准则下社保费的计提与支付的分录到底怎么写啊？ 个人负担部分 企业分担部分
啊，我没有说过吗？ 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——企业社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）/（有些也计入其他应付款-个人社保） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-09 10:28:17
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凡：回复宋生老师 社保费个人承担部分不需要计提的吗？ 社保费如果计提就是当月计提当月缴纳啊？
2023-03-09 10:52:06
宋生老师：回复凡您好！您看一下，第三步那里，有计提的。您可以在当月计提，当月扣缴，没问题的，一般社保费用不会每个月变动。
2023-03-09 11:16:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 渐行渐远 发表的提问：
老师，之前做支付社保的分录是：借业务成本-社保（单位） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 后来发现有两个员工是自付社保的，应该要做一笔怎样的分录呢？
借其他应收款，借业务成本负数
262楼
2023-03-09 10:42:03
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渐行渐远：回复郭老师 那收到的自付社保的钱，不用做一笔银行/现金增加吗
2023-03-09 10:56:15
郭老师：回复渐行渐远你好，需要的借库存现金银行存款贷其他应收款。
2023-03-09 11:10:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷酷的水杯 发表的提问：
支付工程款给个人，怎么做会计分录
你好，具体支付什么工程款项，你们是建筑企业？
263楼
2023-03-09 10:48:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录(比如我本月缴纳社保1000元，个人部分300元，剩余800元是公司缴纳，工资为2000元，这个怎么做计提分录;缴纳社保分录;发放工资分录)
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
264楼
2023-03-09 10:56:59
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赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致
2023-03-09 11:13:29
meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保
2023-03-09 11:36:11
赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？
2023-03-09 12:02:25
meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提
2023-03-09 12:17:53
赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 12:38:11
meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价
2023-03-09 13:02:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，支付社保费单位五百，个人二百，怎么写分录
你好，借应付职工薪酬――职工社保500，阴其他应收款或其他应付款――个人社保200 贷银行存款700
265楼
2023-03-10 12:37:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海不会哭 发表的提问：
我公司人员2人，其社保由其他公司代缴，我们后期支付公司承担那部分，我公司的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 个人部分是个人承担吗？
266楼
2023-03-10 12:46:45
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海不会哭：回复meizi老师 是的，但是我们没有社保发票，我们自己报这两个人的个税
2023-03-10 13:17:07
meizi老师：回复海不会哭你好 那你正常按上面写的计提单位部分社保 个人部分也是公司先垫付的话 得挂其他应收款
2023-03-10 13:36:24
海不会哭：回复meizi老师 在申报个税时这两个人按缴纳社保进行申报会有什么风险
2023-03-10 14:01:26
meizi老师：回复海不会哭你好 可以 因为你们实际是承担了这两人的社保金额的 到时给你缴纳社保的单据来入账。但是我建议是你们自己员工自己拿回来购买社保 怕到时税局有异议 不让你们这样报
2023-03-10 14:25:26
海不会哭：回复meizi老师 2人开不了户
2023-03-10 14:36:50
meizi老师：回复海不会哭你好 为什么会开不了户 身份证有问题吗？
2023-03-10 14:49:35
海不会哭：回复meizi老师 这边企业不够三人，不可以开立公司社保户
2023-03-10 15:12:36
海不会哭：回复meizi老师 我们不做费用，不管了行不行，但是给对方未付款要挂账，我不知道怎么做分录？
2023-03-10 15:38:35
meizi老师：回复海不会哭你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷其他应付款-某单位这个挂着就行了
2023-03-10 15:59:15
海不会哭：回复meizi老师 那我必须得要复印件做费用了，可对方已经按票做他们的费用，势必这部分费用会重复啊
2023-03-10 16:22:04
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是对方开了发票给你们吗？
2023-03-10 16:42:09
海不会哭：回复meizi老师 没有发票
2023-03-10 16:54:13
海不会哭：回复meizi老师 她们有的是缴纳社保的总票
2023-03-10 17:17:37
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是支付了社保给他们 他们收取服务费的 吗也就是说 第三方以他们公司的名义帮我们缴纳了员工社保，我们每个月给他们支付社保款和服务费，，他们给我们开具代扣代缴的社保款差额发票？？
2023-03-10 17:32:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小缘 发表的提问：
社保个人部分企业也承担了，这个工资会计分录怎么做比较好
你好，企业承担个人部分的社保，最好也要正常做分录，实际是就是给员工变向多发工资。 借：其他应付款—养老（个人） 其他应付款—医疗 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬
267楼
2023-03-10 13:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
首次购买社保怎么做分录 然后回单怎么做分录 社保要分单位和个人 要先计提吗
你好，需要先计提，然后支付的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除
268楼
2023-03-12 12:35:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，当月的社保当月支付，需要计提。？前任会计一直做直接支付的分录
你好，规范上说是要计提的，当月的也通过应付职工薪酬
269楼
2023-03-12 12:49:58
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苏婷：回复徐阿富老师 以前前任会计一直没做计提，那么我现在做计提没影响吧
2023-03-12 13:11:56
徐阿富老师：回复苏婷你好，没影响，现在计提了才是规范的
2023-03-12 13:32:06
苏婷：回复徐阿富老师 老师比如单位缴纳医疗 费合计是848 然后另三项险种减免是 3064 代扣个人合计是1680 那么如何写计提分录以及缴纳分录呢？公司没有一金
2023-03-12 13:47:05
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免不交的不用考虑做分录，计提时借管理费用――职工社保 （单位承担部分）贷应付职工薪酬――直观社保，个人社保不用计提，缴纳时借应付职工薪酬――职工社保 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-03-12 14:04:46
苏婷：回复徐阿富老师 比如由于疫情，单位不是可以减免部分保险吗？那么减免部分不需要做分录？不是说减免的也要做分录然后转到营业外收入吗？
2023-03-12 14:30:24
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免退款要做账，不交的不做
2023-03-12 14:55:41
苏婷：回复徐阿富老师 没有缴纳，社保导出的数据是0.然后银行账户也没扣减免的部分
2023-03-12 15:07:15
徐阿富老师：回复苏婷你好，那就是减免的部分不用做的
2023-03-12 15:34:09
苏婷：回复徐阿富老师 那么直接做计提与缴纳部分的就可以了是吗？
2023-03-12 15:51:48
徐阿富老师：回复苏婷你好，计提缴纳的部分就好的
2023-03-12 16:07:09
苏婷：回复徐阿富老师 好的，明白了
2023-03-12 16:22:52
徐阿富老师：回复苏婷不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-12 16:33:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
270楼
2023-03-12 13:00:00
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