首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付个人社保会计分录怎么做
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提工资和社保公积金分录怎么做（五险一金）;支付工资社保公积金分录怎么做（五险一金）
你好， 计提保险、公积金时 借：其他应付款—养老保险（个人部分） 管理费用—养老保险（公司缴纳 贷：应付职工薪酬、 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
121楼
2023-01-10 12:32:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师其他应付款个人承担社保余额贷方负数怎么调账会计分录怎么做
你好    贷方是负数 实际就是借方了。 说你们给员工缴纳了社保。忘记工资扣除了。 你要 在工资扣除就可以了  
122楼
2023-01-10 12:47:59
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
123楼
2023-01-11 11:58:36
全部回复
冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-01-11 12:17:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证，1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
124楼
2023-01-11 12:06:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提社保会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款社保会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
125楼
2023-01-11 12:34:34
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秀丽的柜子 发表的提问：
工资中代扣个人社保部分与实际社保明细代扣个人部分不一致，怎么做会计分录
你好，哪个方面是对的
126楼
2023-01-11 12:44:59
全部回复
秀丽的柜子：回复小惑老师 社保明细
2023-01-11 13:04:25
秀丽的柜子：回复小惑老师 工资扣社保个人部分体现的当月扣的情况，社保明细中实际存在有抵扣或者是上月未扣补上月的，那应该是按工资扣个人部分来做分录
2023-01-11 13:32:00
秀丽的柜子：回复小惑老师 这期间存在的差异怎么处理了
2023-01-11 13:51:19
小惑老师：回复秀丽的柜子那看你是多扣除，等于你其他应收款应该有余额，就退给员工 借其他应收款  贷银行存款  ，如果是借方余额就做相反分录
2023-01-11 14:14:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 叮呤呤 发表的提问：
企业向个人借款支付社会保险费，然后拿到发票后再冲减，分录怎么做呢
您好同学 借：银行存款 贷：其它应付款 借：管理费用--社保 贷：银行存款 以后公司直接还钱就好了， 借：其它应付款 贷：银行存款
127楼
2023-01-12 12:17:31
全部回复
叮呤呤：回复何江何老师 老师这个钱本来就是借款人借我们公司名义给工人交社保，实际上不需要还，但是他个人打钱到公司户了，所以只能以借款形式记账，该怎么处理
2023-01-12 12:55:25
何江何老师：回复叮呤呤这个他可以将他交的社保的单子拿来报销给他同学，冲这个借款
2023-01-12 13:16:28
叮呤呤：回复何江何老师 老师冲的分录是什么
2023-01-12 13:41:54
何江何老师：回复叮呤呤就是做借：**费用 贷：其他应收款同学
2023-01-12 14:04:33
叮呤呤：回复何江何老师 不好意思老师，不太明白。 借款就是你说的，借：银存，贷：其他应付 支付社保，借：管理-社保，贷：银存 拿回社保发票冲减，到底应该是什么费用呢，还有贷方为什么变成其他应收了
2023-01-12 14:25:42
何江何老师：回复叮呤呤同学，如果你的费用这样记的，就要冲费用的同学
2023-01-12 14:48:56
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ JIOY 发表的提问：
我工资应发109514.08，扣社保5274，实发104240.07，社保共21454，公司部分16180，个人5274，具体怎么做计提支付分录，，谢老师
您好： 1.计提工资 借：管理费用（管理/销售等）　109514.08 贷：应付职工薪酬——工资　　109514.08 借：××费用（管理/销售等）16180 贷：应付职工薪酬——社保　16180 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资109514.08 贷：其他应收款——社保(个人部分)5274 库存现金／银行存款　　104240.08 4.上交杜保　　　 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)16180 其他应收款——社保(个人部分)5274 贷：银行存款或现金　　　　21454 实发+社保与应发工资之间有0.01元的误差，请看一下是哪一列四舍五入了。
128楼
2023-01-12 12:35:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
129楼
2023-01-12 12:42:00
全部回复
安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-01-12 12:57:54
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-01-12 13:16:01
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-01-12 13:41:50
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-01-12 13:57:12
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-01-12 14:22:14
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-01-12 14:36:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 知性的音响 发表的提问：
各位老师，帮忙看一下工资、社保，计提和发放分录怎么做 ？9月份月份实发工资94523.35 9月份需要做计提， 另外社保总共支付2639.5 公司承担 1738.39 ，个人承担901.11 ，请问这个计提，和发放以及支付社保，要怎么做分录，
您好 请问实发工资94523.35 是扣除个人社保承担部分吧
130楼
2023-01-27 12:32:49
全部回复
知性的音响：回复bamboo老师 是的
2023-01-27 12:45:12
bamboo老师：回复知性的音响借：管理费用-工资 94523.35+901.11=95424.46 贷：应付职工薪酬-工资 95424.46 借：管理费用-单位社保费 1738.39 贷：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 借：应付职工薪酬-单位社保费 1738.39 其他应收款-个人社保费 901.11 贷：银行存款 2639.5 借：应付职工薪酬-工资 95424.46 贷：其他应收款 901.11 银行存款 94523.35
2023-01-27 13:07:29
知性的音响：回复bamboo老师 非常感谢甘老师的耐心回答！为什么员工个人承担的个税也要计提到管理费用里面，这个地方我不太明白
2023-01-27 13:22:16
bamboo老师：回复知性的音响个人承担部分是从个人工资里面扣减的 计提工资的时候要包含在工资里面计提
2023-01-27 13:41:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 市民陈小姐 发表的提问：
本月支付上月欠缴的社保 会计分录做 应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 为什么应付职工薪酬这是负数 其他应收款是正数 该怎么调整
您好，您的意思是余额是吗
131楼
2023-01-27 12:45:14
全部回复
市民陈小姐：回复文老师 对
2023-01-27 13:04:49
市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数
2023-01-27 13:23:18
文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回
2023-01-27 13:50:24
市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了
2023-01-27 14:14:06
文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额
2023-01-27 14:37:23
市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了
2023-01-27 14:54:13
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-01-27 15:08:22
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-01-27 15:19:02
市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里
2023-01-27 15:46:51
文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-01-27 16:04:29
文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-01-27 16:25:34
市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了
2023-01-27 16:51:15
文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在
2023-01-27 17:07:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ？圈圈 发表的提问：
支付社保的时候做分录可以用其他应收款_社保（个人部分）不？不做成其他应付款（个人部分）
可以用其他应收款-**（社保个人部分）
132楼
2023-01-27 13:12:45
全部回复
？圈圈：回复彩丽老师 谢谢
2023-01-27 13:30:33
彩丽老师：回复？圈圈不客气，祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价，谢谢
2023-01-27 13:41:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
133楼
2023-01-27 13:42:42
全部回复
郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-27 13:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谦让的自行车 发表的提问：
支付上月社保公积金，个税的会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担的社保，公积金） 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
134楼
2023-01-27 13:48:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
135楼
2023-01-28 11:15:42
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-01-28 11:38:46
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-01-28 11:59:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料