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月末进项税额转出的会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，进项大于销项，月末结转会计分录怎么做
这样月末不用另作分录。
256楼
2023-03-09 10:08:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
257楼
2023-03-09 10:31:44
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-03-09 11:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学习 发表的提问：
6月末结转未交税费的时候，有进项税和销项税怎么结转？会计分录怎么做？
你好，只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 不需要结转销项，进项
258楼
2023-03-09 10:56:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 碧蓝的橘子 发表的提问：
11月底 增值税销项税额本年累计为6万 进项税额为9万 12月销项增加1万 进项增加3千 请问 如何写分录 以前月末没有结转过 还需要年末结转的分录 谢谢
本年缴纳过增值税吗？缴纳的金额是多少？
259楼
2023-03-10 11:35:21
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碧蓝的橘子：回复方亮老师 没有缴纳过增值税
2023-03-10 12:06:28
方亮老师：回复碧蓝的橘子年末编制如下分录即可： 借：应交税费-应交增值税-销项税额70000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 70000
2023-03-10 12:20:47
碧蓝的橘子：回复方亮老师 年末结转不用管进项增加的数额吗 还有12月 销项1万 进项3千 用上期留底抵销项税 怎么写分录呀
2023-03-10 12:50:17
方亮老师：回复碧蓝的橘子年末结转不用管进项增加的数额。进项税额大于销项税额不用写分录。
2023-03-10 13:04:58
碧蓝的橘子：回复方亮老师 年末结转 是看本年销项进项的累计发生额吗 如果 进项累计数大于销项累计数 就写老师刚刚发给我的分录 如果销项大于进项 怎么写结转分录呀 比如 销项累计数为9万 进项累计数为6万
2023-03-10 13:24:20
方亮老师：回复碧蓝的橘子1、年末结转是看本年销项进项的累计发生额。 2、借：应交税费-应交增值税-销项税额 9 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 6 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3
2023-03-10 13:40:43
碧蓝的橘子：回复方亮老师 还需要写 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税3 贷 应交税费-未交增值税3 吗 进项大于销项 也需要转到应交税费-未交增值税吗
2023-03-10 13:51:27
方亮老师：回复碧蓝的橘子需要写 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税3 贷 应交税费-未交增值税3 。进项大于销项不需要转到应交税费-未交增值税。
2023-03-10 14:09:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
260楼
2023-03-10 12:02:56
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-10 12:15:39
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-10 12:42:05
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-10 13:01:32
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-10 13:15:16
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-10 13:40:54
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-10 13:54:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
261楼
2023-03-10 12:24:50
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-03-10 12:40:36
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-03-10 12:54:10
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-03-10 13:17:12
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-03-10 13:43:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
262楼
2023-03-10 12:47:18
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-03-10 13:05:38
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-03-10 13:20:41
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-03-10 13:37:35
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-10 14:03:39
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-03-10 14:32:19
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-10 15:00:05
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-03-10 15:28:47
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-03-10 15:50:12
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-10 16:04:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
263楼
2023-03-10 13:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Lily 发表的提问：
销项税额：16850.12 进项税额：39403.02 加计抵减：3940.3，请问月末怎么做结转增值税的分录
借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款
264楼
2023-03-12 12:13:40
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郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3
2023-03-12 12:30:03
Lily：回复郭老师 这个结转就是计提吧
2023-03-12 12:59:30
郭老师：回复Lily你好，是的是的是的。
2023-03-12 13:28:57
Lily：回复郭老师 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12）
2023-03-12 13:47:51
郭老师：回复Lily你好，这个分录的意思是抵扣加计扣除，然后交税。
2023-03-12 13:59:24
Lily：回复郭老师 这是在当月做还是次月缴纳时做
2023-03-12 14:25:17
Lily：回复郭老师 这个借贷不平衡？
2023-03-12 14:53:39
郭老师：回复Lily你好，这个是申报的当月抵扣怎么不平，银行存款就等于39403减去16850减去3940。小数我没有写。
2023-03-12 15:08:57
Lily：回复郭老师 加计抵减这步是在缴纳时做分录吗？不需要计提是吗？
2023-03-12 15:30:28
郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3 2021-06-18 15:58 同学，这个就是计提的分录。
2023-03-12 15:42:48
郭老师：回复Lily借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12） 2021-06-18 16:29 这个是抵扣的分录。
2023-03-12 15:58:36
Lily：回复郭老师 进项大于销项，没有缴纳增值税，也要做《借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12》这笔分录吗？
2023-03-12 16:28:28
郭老师：回复Lily是的 不需要做 可以不用
2023-03-12 16:56:20
Lily：回复郭老师 在要缴纳销项税时在结转对吧？这个结转是计提的意思吧
2023-03-12 17:18:52
郭老师：回复Lily你好是的，是结转增值税，是结转，不叫集体。
2023-03-12 17:37:20
Lily：回复郭老师 好的，明白了
2023-03-12 18:05:13
郭老师：回复Lily不用客气，工作愉快。
2023-03-12 18:19:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ huan0617 发表的提问：
，一般纳税人，上个月进项税额10000 销项税额5000 增值税月末结转分录能不能直接 借：销项税 转出未交增值税 贷：进项税
您好 可以这样写分录
265楼
2023-03-12 12:23:17
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huan0617：回复bamboo老师 做了这一笔还需要做别的转出分录吗？还是说这笔就可以
2023-03-12 12:45:37
bamboo老师：回复huan0617现在可以只做这笔分录
2023-03-12 13:10:34
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么
同学：您好。可结转，也可不结转。 结转分录：借：应交税费-未交增值税。 贷：应交税费-增值税-未交增值税
266楼
2023-03-12 12:34:45
全部回复
陈爱娟：回复曹老师在线 分录看不懂。销大于进项，本公司又有留底
2023-03-12 13:01:36
曹老师在线：回复陈爱娟同学：你好。应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人应交税费-未交增值税，过度进销项。
2023-03-12 13:27:38
曹老师在线：回复陈爱娟同学：你好。有些没有归集到一处吧！ 应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人不用，直接应交税费-未交增值税来结转进销项。贷方就是应交，借方就是留抵。
2023-03-12 13:53:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
增值税每个月需要结转（分录一借销项贷进项和转出未交；分录二借转出未交贷未交增值税）年底结转增值税（借销项贷进项和转出未交） 请问老师，年底借贷金额从哪里找出来？ 每个月都结转，年末再结转会不会重复？
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
267楼
2023-03-12 12:53:26
全部回复
桃夭：回复辜老师 年末吗？
2023-03-12 13:09:42
桃夭：回复辜老师 不明白
2023-03-12 13:28:40
辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转
2023-03-12 13:51:41
桃夭：回复辜老师 年末呢？
2023-03-12 14:10:36
辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了
2023-03-12 14:23:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
268楼
2023-03-12 13:00:00
全部回复
一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-03-12 13:11:03
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 13:29:24
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-03-12 13:54:55
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-03-12 14:11:38
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 14:30:15
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-03-12 14:40:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户6mc378 发表的提问：
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
269楼
2023-03-13 10:14:27
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ chensi111 发表的提问：
之冲7月份进项发票，没有全额冲，现在申报表里面有进项税额转出，会计分录怎么录
借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
270楼
2023-03-13 10:32:02
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