首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增后购入不动产会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
241楼
2023-03-05 11:41:51
全部回复
若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-03-05 12:23:59
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-03-05 12:46:07
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-03-05 12:57:13
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-03-05 13:08:11
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-03-05 13:31:00
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-03-05 13:58:08
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-03-05 14:21:57
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-03-05 14:42:54
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-03-05 15:00:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
营改增以后房地产企业要缴纳增值税，属于国税管辖，为什么给购房的人开具的仍然是属于地税管辖的不动产发票？
咨询税局吧，现在都是国税开的
242楼
2023-03-05 11:58:00
全部回复
小幸运：回复袁老师 是不是16年5月1日之后购房的人收到的都是增值税普通发票？
2023-03-05 12:12:40
袁老师：回复小幸运是的
2023-03-05 12:24:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
243楼
2023-03-05 12:26:53
全部回复
千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2023-03-05 12:41:27
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-05 13:03:55
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2023-03-05 13:32:45
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2023-03-05 13:45:44
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2023-03-05 14:08:13
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-05 14:27:38
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2023-03-05 14:49:27
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2023-03-05 15:09:49
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2023-03-05 15:36:03
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 15:56:38
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 奔跑的小肥羊 发表的提问：
老师，自产产品和原材料自用或发放福利会计分录中，有时按成本计税入账，有时按售价计税入账，这怎么区分？自产产品用作动产或不动产会计分录有什么区别？
自产产品和原材料自用或发放福利，都应该按成本加成计税，自产产品用作动产或不动产会计分录没什么区别，就是涉及不同会计科目，
244楼
2023-03-05 12:56:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
不动产改扩建过程中领用一批自产产品，成本为36.8，市场价格为40.，会计分录怎么做？ 原理是什么？
你好，借在建工程36.8贷库存商品
245楼
2023-03-05 13:03:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘瑞迪 发表的提问：
营改增后印花税的分录怎么做？
借：主营税金及附加-印花税 贷：银行存款
246楼
2023-03-06 10:05:04
全部回复
刘瑞迪：回复袁老师 应交税费～应交印花税不用过渡了吗？
2023-03-06 10:35:15
袁老师：回复刘瑞迪不用，印花税直接计入
2023-03-06 10:58:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ting 发表的提问：
营改增后的附加税怎么做分录
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，交税时，借：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
247楼
2023-03-06 10:24:28
全部回复
Ting：回复王雁鸣老师 我们是施工方，项目的水 电费是由我们交，但水电 表是甲方开的，发票抬头是 甲方，我们可以自己入外帐 ？
2023-03-06 10:55:00
王雁鸣老师：回复Ting您好 ，可以入外账，但是不能税前扣除，建议把发票给对方入账，再让对方开具发票给贵公司入外账处理。
2023-03-06 11:07:23
Ting：回复王雁鸣老师 也就是不能计入项目成本是 吗？
2023-03-06 11:18:03
Ting：回复王雁鸣老师 甲方是开发商，也不可能会给我 们发票的
2023-03-06 11:44:05
Ting：回复王雁鸣老师 不能税前扣税是什么意思？
2023-03-06 12:06:55
王雁鸣老师：回复Ting您好，会计上可以计入项目成本，但税务上不能在企业所得税前扣除。
2023-03-06 12:35:04
Ting：回复王雁鸣老师 借：工程施工－工程水电 费 这样可以吗
2023-03-06 12:55:36
王雁鸣老师：回复Ting您好，只要贵公司要求对方开发票，对方就要给开的，这样可以的。不能企业所得税前扣除，就是在计算缴纳企业所得税时，这部分支出，不能算成本费用的。
2023-03-06 13:10:31
Ting：回复王雁鸣老师 因为这笔费用本身是我们出的， 但抬头只能是甲方公司，所以 甲方不会要求我们把发票给 他们
2023-03-06 13:23:10
Ting：回复王雁鸣老师 我们给他们，要他们给发 票，他们情愿不要我们发 票了
2023-03-06 13:50:03
Ting：回复王雁鸣老师 也就是说把这笔费用计入 项目成本，税前也要把这 笔费用扣除是吗？
2023-03-06 14:00:41
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，那这样的话，当初就应该到供电局去让供电局把发票抬头写上贵公司的。
2023-03-06 14:27:50
Ting：回复王雁鸣老师 如果做入项目成本， 却又要税前把这笔水电费 扣除，那入帐也没有意义了
2023-03-06 14:46:26
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，确实意义不大，不如直接记入内账处理了。
2023-03-06 15:02:15
Ting：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-03-06 15:27:46
王雁鸣老师：回复Ting您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-03-06 15:57:35
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我司租地皮对外请人包工包料建设一个摩托车培训用的考场，总共花了45万，现在对方开了20万的发票过来报帐，专管员去公司看过，说办不了不动产，所以不能做固定资产，让我直接入费用成本，会计分录要怎么写呢？
同学好，可能 计入长期待摊费用，分期摊销
248楼
2023-03-06 10:43:20
全部回复
会计学堂辅导老师：回复英老师 专管员说不用入待摊费用，直接计入当期
2023-03-06 11:12:41
英老师：回复会计学堂辅导老师金额有点大可以分期摊销，也可以一次当期损益
2023-03-06 11:27:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
购买房产后不自用，出租出去，会计分录，及折旧分录
你好 借固定资产 贷银行 借其他业务成本 贷累计折旧 
249楼
2023-03-06 10:53:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏感的小天鹅 发表的提问：
购入商务车，用于日常经营怎么做会计分录
借固定资产 贷其他应付款
250楼
2023-03-06 11:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
251楼
2023-03-07 09:50:24
全部回复
麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 温婉的大碗 发表的提问：
做分录改会计科目不小心覆盖了原来的会计科目，而且前期已关账的分录也变动了，怎么改回来？
同学你好 恢复一下之前备份的账。
252楼
2023-03-07 10:04:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
253楼
2023-03-07 10:29:16
全部回复
加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-03-07 10:50:18
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-03-07 11:09:08
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-03-07 11:37:02
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 11:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ app[太阳] 发表的提问：
营改增后购买农产品如何取得发票
你好，取得农产品收购或者销售发票
254楼
2023-03-07 10:49:35
全部回复
app[太阳]：回复邹老师 农产品收购或者销售发票 怎么开具
2023-03-07 11:15:44
邹老师：回复app[太阳]由购买方给销售方开具
2023-03-07 11:40:13
app[太阳]：回复邹老师 购买方如何开农产品发票
2023-03-07 11:50:24
邹老师：回复app[太阳]申请领购回来，根据购买情况给农户开具农产品发票
2023-03-07 12:00:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 狐仙仙 发表的提问：
营改增之后不是领用自产产品建造不动产的不再视同销售了吗？这个题怎么还视同销售，我懵了 “乙企业在建工程领用自产柴油一批，成本为50 000元，市场价格60 000元（不含增值税），应纳消费税6 000元，不考虑其他相关税费，记入“在建工程”科目的金额是（　）元。 A50000 B56 000 C76 200 D66000”
你这块儿就是在建工程的金额，5万加上六千五万六。你说的不用视同销售，是真值税，这里是消费税。
255楼
2023-03-07 11:02:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料