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营改增后购入不动产会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
181楼
2023-02-12 13:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
营改增后销售收入怎么做分录，缴纳的税金怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
182楼
2023-02-13 11:09:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
183楼
2023-02-13 11:18:15
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-02-13 11:30:59
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-02-13 12:00:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lucky 发表的提问：
购买用于出租的不动产交的契税计入什么
计入固定资产啊
184楼
2023-02-13 11:41:59
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lucky：回复袁老师 用于出租的为什么不是计入投资性房地产呢
2023-02-13 12:01:41
袁老师：回复lucky如果你们确认投资性房地产了，就计入吧
2023-02-13 12:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我想请教一下购入工程物资和构建不动产领用工程物资的会计分录
你好 借工程物资 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目 借；在建工程 贷；工程物资
185楼
2023-02-14 11:41:47
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四毛呀：回复邹老师 购入时进项税额是全额抵扣吗？领用时也不用转出吗？
2023-02-14 12:08:09
邹老师：回复四毛呀你好，用于不动产建造，进项当年抵扣60%，第二年抵扣40% 不需要转出的
2023-02-14 12:29:12
四毛呀：回复邹老师 购入时增值税就分成60%和40%吗？
2023-02-14 12:46:49
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样处理
2023-02-14 12:57:08
四毛呀：回复邹老师 领用用于不动产建造进项税怎么处理呢
2023-02-14 13:21:09
邹老师：回复四毛呀你好，领用自产产品用于不动产建造？
2023-02-14 13:38:43
四毛呀：回复邹老师 购买工程物资的进项税
2023-02-14 13:53:38
四毛呀：回复邹老师 以及领用工程物资用于不动产建造的进项税
2023-02-14 14:13:02
邹老师：回复四毛呀你好 购进 借；工程物资 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 领用 借；在建工程 贷；工程物资
2023-02-14 14:29:01
四毛呀：回复邹老师 我对这两种处理方式都不是很确定，因为有的地方购入时写的是全额抵扣，领用时部分抵扣，答案不太统一[捂脸]
2023-02-14 14:49:36
邹老师：回复四毛呀你好，购进第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的进项税额 领用就没有抵扣 的问题了
2023-02-14 15:18:14
四毛呀：回复邹老师 佣金的退回为什么要做预付账款的销项负数啊
2023-02-14 15:41:52
邹老师：回复四毛呀你好，你之前支付佣金所做分录是？
2023-02-14 15:52:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫沁兰 发表的提问：
老师，营改增之后收入的会计分录是不是只有借记银行存款等，贷记主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），没有主营业务税金及附加这个科目了
你好！有。附加税
186楼
2023-02-14 11:51:05
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紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊
2023-02-14 12:24:32
晓海老师：回复紫沁兰是的
2023-02-14 12:40:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
187楼
2023-02-14 12:01:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
老师，不动产租赁业务，合同中提到免租期，免租期也是确认收入，视同销售的吗？相应的会计分录有吗
你好，例如每月1200元，10个月，免租期2个月，每月租金收入=1200*10/12=1000
188楼
2023-02-14 12:20:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
189楼
2023-02-15 10:07:55
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左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-02-15 10:31:25
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-02-15 10:55:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
190楼
2023-02-15 10:32:29
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-02-15 10:57:30
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-02-15 11:21:55
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-02-15 11:40:48
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-02-15 11:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 候鸟已离开 发表的提问：
营改增后，如果出售自用自建的不动产，怎样做账务处理呢？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
191楼
2023-02-15 10:49:09
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 苹果星月 发表的提问：
新会计制度改革后事业单位固定资产计提分录是借业务活动费用 贷:累计折旧吗
借：非流动资产基金-固定基金 贷：累计折旧
192楼
2023-02-15 11:09:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
营改增后，现代服务业的有形动产租赁服务，转租，按照增值部分交税吗？
您好，是的，按照增值部分交税。
193楼
2023-02-15 11:38:59
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青春侠：回复王雁鸣老师 可抵扣租赁进项税 开出的租赁销项税可以抵扣租赁进项税？老师
2023-02-15 12:09:01
王雁鸣老师：回复青春侠您好，是的，开出的租赁销项税可以抵扣租赁进项税。
2023-02-15 12:37:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
194楼
2023-02-16 10:35:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
195楼
2023-02-16 10:40:54
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