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营改增后购入不动产会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静谧之音 发表的提问：
4月起购入的不动产不再分两年抵扣了吗
你好 是的 不再分两年抵扣
211楼
2023-02-22 10:29:08
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我想请问一下，我公司购入了190万的不动产，是要第一年抵扣60%，第二年抵扣40%呢？还是可以一次性抵扣呢？
你好 不动产的进项税额，要分两次抵扣，第一年60%，第二年40%
212楼
2023-02-22 10:58:02
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
不动产购入分两年抵扣是分摊到12个月吗还是购入时抵扣60％
购入时抵60%，到从购买日算起第十三个月再抵扣剩下的40%，是分次抵扣，不是分摊到12个月。
213楼
2023-02-22 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cheung 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入和税要分开，分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
214楼
2023-02-23 10:09:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
: 小规模营改增以后有3%和5%两个税率，如果是不动产的是5% : 你们停车费的收入是3%还是5%呢
你好，不动产租赁是5%，停车服务是3%
215楼
2023-02-23 10:34:42
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芊叶菁菁：回复邹老师 停车场停车收入是多少税率？
2023-02-23 10:53:34
邹老师：回复芊叶菁菁小规模3%，一般纳税人6%
2023-02-23 11:10:13
芊叶菁菁：回复邹老师 那为什么专管员说贴在停车场的广告属于不动产，要交5%呢
2023-02-23 11:20:37
邹老师：回复芊叶菁菁你好，这个是提供广告服务，而不是不动产租赁啊
2023-02-23 11:50:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 业火中的晨光之星 发表的提问：
营改增后无形资产注资，分录中需要增加进项税这一项吗？
您好！有开票才要。
216楼
2023-02-23 10:45:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
217楼
2023-02-23 11:00:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到不动产登记业务税费的会计分录怎么写，请具体写上二级明细
你好 借固定资产 -契税 贷银行存款 借税金及附 加 -印花税 贷银行存款
218楼
2023-02-23 11:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
219楼
2023-02-24 10:52:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 文艺的向日葵 发表的提问：
你好！不动产经营租赁结转成本时会计分录如何做？
自己的房屋吗 借主营业务成本贷累计折旧
220楼
2023-02-24 11:13:35
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
固定资产（不动产）安装过程中领用自产产品会计分录
您好，借在建工程贷库存商品
221楼
2023-02-24 11:23:59
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繁荣的睫毛：回复文老师 不是视同销售吗，不是应该有税额的吗，那进项税是怎么做分录的
2023-02-24 11:56:28
文老师：回复繁荣的睫毛现在用于不动产的进项税额也是可以抵扣的，就不用进项税转出的
2023-02-24 12:12:17
繁荣的睫毛：回复文老师 销项税额是怎么做分录的，而且转出的不是都是外购的吗，这个是自产的
2023-02-24 12:28:39
文老师：回复繁荣的睫毛您说的本是不错的，因为是自产的，应该视同销售，确认销项税额的，那是原来不动产不可以抵扣的情况下的，因为那不可以抵扣，但是现在改了，可以抵扣了，您做了销项，然后还可以正常抵扣，那做了就没有意义了
2023-02-24 12:45:18
繁荣的睫毛：回复文老师 所以现在可以抵扣，又视同销售，所以就直接不用做税额吗
2023-02-24 13:09:10
文老师：回复繁荣的睫毛是的，就是这样的，没有必要再税体现了
2023-02-24 13:21:12
繁荣的睫毛：回复文老师 那要是领用外购的材料呢，可以抵扣税额吗，还是要转出。若是用于设备类的固定资产自产和外购的分别是怎么做分录的
2023-02-24 13:35:18
文老师：回复繁荣的睫毛可以的抵扣的，不需要转出的
2023-02-24 14:04:19
文老师：回复繁荣的睫毛都是借在建工程贷库存商品或原材料
2023-02-24 14:21:20
繁荣的睫毛：回复文老师 领用自产的视同销售的话，金额是按售价还是按成本来计呢
2023-02-24 14:47:35
文老师：回复繁荣的睫毛您好，是按成本价的
2023-02-24 15:06:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后,提供有形动产融资租赁需要缴纳增值税吗?
营改增后,提供有形动产融资租赁需要缴纳增值税吗?
222楼
2023-02-26 20:29:26
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙提供有形动产融资租赁需要缴纳增值税的
2023-02-26 20:59:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ plasticine玉☀️ 发表的提问：
老师，请问一般纳税人按照最新税率，租赁和转让不动产（不动产为营改增后的），都是9%税率吧
你好 一般纳税人不动产租赁是按9% 转让的话 一般纳税人一般计税按9% 简易计税按5%
223楼
2023-02-26 20:50:09
全部回复
plasticine玉☀️：回复meizi老师 好的，一般纳税人简易计税5%加上，这样就全了
2023-02-26 21:10:42
meizi老师：回复plasticine玉☀️你好 嗯 看你们实际情况 选择的是什么计税 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3527356/content.html可以去看看这个政策
2023-02-26 21:37:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ To do 发表的提问：
老师 请问 现在购入的不动产还是分两年抵扣吗
自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
224楼
2023-02-26 21:11:59
全部回复
To do：回复maize老师 好的 谢谢
2023-02-26 21:27:03
maize老师：回复To do满意请给五星好评，谢谢
2023-02-26 21:49:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孝顺的水壶 发表的提问：
公司购入不动产物业应该如何帐务处理
支付的物业费吗？
225楼
2023-02-27 10:31:09
全部回复
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