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营改增后购入不动产会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
16楼
2022-12-09 09:26:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 结实的小猫咪 发表的提问：
审计2019年报表,发现12月2日购买不动产2000万,同时计入了320万元进项税,助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
你好，同学。 借 固定资产 60 贷 应交税费 60
17楼
2022-12-09 10:38:47
全部回复
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 为什么是60呢
2022-12-09 10:54:18
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 是60万吗
2022-12-09 11:12:56
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 怎么不回复啊
2022-12-09 11:37:35
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 骗钱？
2022-12-09 12:05:06
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60
2022-12-09 12:21:37
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你写的60，是60万？
2022-12-09 12:37:50
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。
2022-12-09 12:49:22
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的 你的审计调整分录，对吗
2022-12-09 13:07:52
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。
2022-12-09 13:36:05
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。
2022-12-09 13:54:54
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢
2022-12-09 14:21:25
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你给我讲的答案是错的
2022-12-09 14:46:08
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我们老师说的是借，应交税费――待抵扣 贷：应交税费――进项税
2022-12-09 15:15:28
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪没太明白你什么意思。
2022-12-09 15:26:08
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我说，你给我讲的题目答案是错的
2022-12-09 15:49:19
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费
2022-12-09 16:18:19
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见
2022-12-09 16:36:27
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。 购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
2022-12-09 16:55:02
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。 不用回复我了
2022-12-09 17:06:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
18楼
2022-12-09 11:46:14
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2022-12-09 12:03:08
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2022-12-09 12:26:09
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2022-12-09 12:50:34
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-09 13:04:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社的收入成本分录有哪些变动？
收到普通的增值税发票，收入是价税分开计科目的，成本为什么不分开计的
19楼
2022-12-09 13:06:22
全部回复
晓海老师：回复爱群你好！看看这里的链接对你有帮助 http://edu.gmw.cn/newspaper/2016-05/09/content_112307207.htm
2022-12-09 13:42:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英 发表的提问：
房地产行业销售不动产营改增从什么时间开始？
是从2016年5月1日起全面营改增开始的。
20楼
2022-12-09 13:57:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增固定资产分百分60和40只有不动产吗？
你好！是的。就是不动产的抵扣就是这样
21楼
2022-12-09 14:21:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
巧学分录课，请问老师现在全面实行营改增后，不动产工程物资的增值税现在能抵扣了吗？
你好，可以抵扣的
22楼
2022-12-09 14:51:14
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那在练习题里还没改进来，正确的还是不能抵的。
2022-12-09 15:16:30
邹老师：回复嘻嘻你好，可能是没有及时更新
2022-12-09 15:35:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
转让不动产是两年的住宅需要交增值税吗 现在营改增了
需要的
23楼
2022-12-09 15:11:59
全部回复
哈哈哈笑死：回复袁老师 几年之后可以不用交呢
2022-12-09 15:41:50
袁老师：回复哈哈哈笑死可以
2022-12-09 16:09:56
哈哈哈笑死：回复袁老师 具体时间是多久
2022-12-09 16:39:46
袁老师：回复哈哈哈笑死5年以上
2022-12-09 16:55:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
销售营改增之前取得的不动产税率是多少？
按照5%计算增值税
24楼
2022-12-11 14:44:26
全部回复
小凤妹儿：回复佟老师 可是按照5%来算，是有条件的，需要营改增之前取得选择简易计税方法的才是5%，如果不选择简易计税的呢？
2022-12-11 14:56:11
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
房地产企业 购入旧楼，后，改造 ，怎么写会计分录
您好，先是借 在建工程 贷 银行存款，然后改造在在建工程中归集如，借 在建工程 贷 原材料等，完工后借 固定资产 贷 在建工程。
25楼
2022-12-11 14:56:50
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 无限的火龙果 发表的提问：
销售营改增之前的不动产要缴纳哪些税？
您好，需要缴纳增值税、附加税等
26楼
2022-12-11 15:22:36
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 感动的凉面 发表的提问：
请问营改增后租赁不动产除了9%的增值税还需要交哪些税？
你好，还有附加税，印花税，个人个人所得税、企业企业所得税的。
27楼
2022-12-11 15:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
房地产营改增后已部分结转收入并已开具不动产发票，还要预交增值税吗？
你好，收到款项没有开具发票需要预交，实际开具发票就是据实申报缴纳了，而不是预交税款了
28楼
2022-12-12 14:09:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 可乐妈不喝可乐 发表的提问：
现在已经实行营改增了，那不动产的进项可以抵扣进项了吗
可以的
29楼
2022-12-12 14:17:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增最新政策后不动产如何抵扣
当年抵扣60%，第二年可以抵扣40%
30楼
2022-12-12 14:38:59
全部回复
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