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营改增后购入不动产会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默默 发表的提问：
固定资产不动产营改增后可抵扣吗
您好！可以抵扣的。
46楼
2022-12-18 14:53:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
47楼
2022-12-18 15:17:59
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2022-12-18 15:34:31
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2022-12-18 15:51:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
48楼
2022-12-19 11:57:02
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宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2022-12-19 12:08:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 辛勤的月亮 发表的提问：
现在新的营业税改增值税，那出售不动产要缴纳营业税啊 现在新的营业税改增值税，那出售不动产的厂房是不是还是要缴纳营业税啊？请详细解答。或举例说明，谢谢。
出售不动产还是缴纳营业税。 营改增只是针对部分行业：交通运输业、现代服务业、电信，不动产销售不属于营改增的范围。
49楼
2022-12-19 12:26:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *西柚小姐 发表的提问：
老师，营改增后工业企业一般纳税人购入材料建造不动产，其进项税可否抵扣？
你好，可以抵扣的
50楼
2022-12-19 12:40:58
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
51楼
2022-12-19 13:03:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Yu 发表的提问：
营改增后，固定资产用于不动产的，能抵扣吗？
可以
52楼
2022-12-19 13:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
53楼
2022-12-20 12:53:17
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2022-12-20 13:18:20
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2022-12-20 13:40:55
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2022-12-20 13:56:03
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2022-12-20 14:18:50
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-20 14:46:48
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2022-12-20 15:02:26
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2022-12-20 15:23:23
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2022-12-20 15:36:06
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2022-12-20 15:54:18
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2022-12-20 16:06:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 笨笨的糖豆 发表的提问：
内蒙古营改增前房地产企业不动产税税率各是多少
你好！ 营改增之前交纳营业税的
54楼
2022-12-20 13:10:07
全部回复
蒋飞老师：回复笨笨的糖豆不动产营业税为5%。
2022-12-20 13:23:58
蒋飞老师：回复笨笨的糖豆其他税种税率和目前是一样的
2022-12-20 13:48:25
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 沉静的篮球 发表的提问：
先购入一批金融资产(交易性金融资产)，然后又购入同类另一批，价格不同了，为什么这时不要作公允价值变动的会计分录，之后价格又变动的会计分录，金融资产的公允价值变动的金额怎么计算
你好，购买日的就按照购买时候的作为初始金额 后续变动在做公允价值变动处理
55楼
2022-12-20 13:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
56楼
2022-12-21 12:38:14
全部回复
无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2022-12-21 13:07:35
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2022-12-21 13:18:10
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2022-12-21 13:38:55
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2022-12-21 13:58:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！预付的不动产税怎么做会计分录
您好，您的意思是预交的增值税是吗
57楼
2022-12-21 12:45:09
全部回复
阿亮：回复文老师 嗯，
2022-12-21 13:18:44
文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款
2022-12-21 13:34:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 清脆的含羞草 发表的提问：
您好，请问营改增后，在建工程（不动产）领用自产产品是不是不在计提增值税，那分录是不是可以做成这样？ 借：在建工程 贷：库存商品
可以做成这样 借：在建工程 贷：库存商品
58楼
2022-12-21 13:01:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

59楼
2022-12-21 13:13:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
60楼
2022-12-21 13:23:59
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-21 13:50:59
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-21 14:08:21
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-21 14:29:55
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-21 14:44:31
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-21 15:01:47
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-21 15:28:36
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