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已交增值税的会计分录怎么写
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-08 11:53:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俭朴的毛衣 发表的提问：
转出预交增值税的会计分录怎么做?
预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10
167楼
2023-02-09 11:20:23
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
交水费的会计分录怎么做（有增值税）
你好 借：管理费用/其他业务成本等 增值税 贷：银行存款
168楼
2023-02-09 11:27:55
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
169楼
2023-02-09 11:50:59
全部回复
答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2023-02-09 12:14:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 和谐的秋天 发表的提问：
老师，个税要计提吗？计提分录怎么写？10月份做账交9月份增值税，增值税的转出是在9月还是10月，怎么写分录
工资个税的吗？借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
170楼
2023-02-10 10:46:25
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郭老师：回复和谐的秋天九月份需要转出的，十月份只需要做缴纳的。
2023-02-10 11:00:11
和谐的秋天：回复郭老师 那我忘记转了，怎么办
2023-02-10 11:22:00
和谐的秋天：回复郭老师 十月份缴纳
2023-02-10 11:32:39
和谐的秋天：回复郭老师 个税不用计提，只需用缴纳是吧
2023-02-10 11:56:06
郭老师：回复和谐的秋天你好 做到工资里面的。
2023-02-10 12:12:19
和谐的秋天：回复郭老师 知道了，谢谢，那9月份没有转出怎么弄
2023-02-10 12:30:16
郭老师：回复和谐的秋天你好，你在十月份儿一块儿做。
2023-02-10 12:51:59
和谐的秋天：回复郭老师 那还能计提＋缴纳不，
2023-02-10 13:05:09
郭老师：回复和谐的秋天好，可以的，可以这么做。
2023-02-10 13:16:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
下月交增值税的分录怎么写
你好； 借应交税费-应交增值税（这个是小规模的 ） 或者 应交税费-未交增值税贷银行存款 （这个是一般纳税人缴纳分录 ）
171楼
2023-02-10 11:02:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
172楼
2023-02-10 11:19:37
全部回复
文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-02-10 11:47:37
文老师：回复文文不并入
2023-02-10 12:04:41
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-02-10 12:25:18
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-02-10 12:49:43
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-02-10 13:07:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
173楼
2023-02-10 11:47:59
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快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2023-02-10 12:19:22
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2023-02-10 12:48:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
174楼
2023-02-12 12:55:26
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y：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-12 13:22:22
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2023-02-12 13:49:11
y：回复bamboo老师 是的老师
2023-02-12 14:13:39
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 14:27:49
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2023-02-12 14:39:34
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2023-02-12 14:56:31
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2023-02-12 15:08:28
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2023-02-12 15:24:34
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2023-02-12 15:43:58
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2023-02-12 16:03:00
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2023-02-12 16:23:22
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2023-02-12 16:49:08
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2023-02-12 17:08:07
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2023-02-12 17:38:06
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2023-02-12 17:53:27
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2023-02-12 18:17:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
175楼
2023-02-12 13:02:17
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
176楼
2023-02-12 13:25:15
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
177楼
2023-02-12 13:33:00
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-02-12 14:01:43
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-12 14:17:53
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-02-12 14:28:57
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-02-12 14:44:59
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-02-12 15:00:55
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-12 15:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
小微企业的应交增值税的会计分录该怎么写，麻烦老师说详细点，谢谢
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-13 10:56:49
全部回复
高高的楼房：回复邹老师 是在月末做一笔分录吗？一般纳税人是在每发生业务都会写涉及增值税，小规模是不是月末才写一笔？
2023-02-13 11:25:20
邹老师：回复高高的楼房你好，月初缴纳的时候做这个分录 小规模有收入就会涉及增值税
2023-02-13 11:52:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
增值税的分录怎么做?已交和未交，
结转当月应交的增值税，借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--应交增值税（未交增值税）；当月缴纳当月增值税：借：应交税费--应交增值税（已交税金），贷：银行存款
179楼
2023-02-13 11:26:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
您好老师请问我们买了税控盘280减免增值税，分录怎么写？是未交还是已交增值税
你们是小规模还是一般纳税人，你增值税有没三级科目
180楼
2023-02-13 11:44:58
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孟柏秀：回复maize老师 一般纳税人
2023-02-13 12:01:33
maize老师：回复孟柏秀服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-13 12:14:33
孟柏秀：回复maize老师 一共三个分录啊？
2023-02-13 12:24:44
maize老师：回复孟柏秀是的，你抵减月末还需要结转
2023-02-13 12:42:58
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