借：未交增值税 贷：银行存款

您好！其实留抵本身不用单独做分录的。

你需要哪个业务的分录？

借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款

增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加

你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税

如果是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

同学你好 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，贷记“主营业务成本”等科目

各个科目的相反方向

您好，一般纳税人，预缴增值税时，分录如下 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时，分录如下 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 为您提供解答