bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

艳艳：回复meizi老师 老师不是应该直接银行存款了吗，为什么还要写已交税金呢

meizi老师：回复艳艳你好；   你之前  已交税金 贷方已经做了缴纳分录了哦   

艳艳：回复meizi老师 老师，我没有懂，那现在我做账是不是就是收到销项的发票，正常做：借：银行存款 100 贷：主营收入 88.50 应——应（销）11.5 收到进项发票做 借，库存商品70.80 应——应（进）9.2 贷：银行存款80 那 么，现在要上税2.3， 如果要做在已交税金额，我接下来要怎么做账

meizi老师：回复艳艳 你好；  说明你当月预交了当月 税费才会走； 借  应交税费- 应交增值税- 已交税金   贷银行存款 科目 ；   然后月末结转：  借应交税费-未交增值税贷应交税费- 应交增值税- 已交税金    ； 到时  有收入 计提增值税  抵减 预交的金额   

艳艳：回复meizi老师 没有预交，就是正常的上个月税，下个月缴纳

meizi老师：回复艳艳 你好；  那就不应该走已经税金科目的； 说明你们科目都不对的；    正常是这样做 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 

米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以

米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不

糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。

米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是

糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的

米兔：回复糖果老师 谢谢老师

糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗

佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了

天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？

东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？

天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师

东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款

天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》

东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提

天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗

东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。

天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行

东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗

天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗

东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款

罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。

gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-

沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的

gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。

沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的

小雨：回复郭老师 跨年了，不用以前年度损益调整科目？

郭老师：回复小雨你好，你汇算清缴的时候已经交了所得税吧。

小雨：回复郭老师 已经交过了

郭老师：回复小雨你能修改去年的汇算清交吗？如果不能修改就用主营业务收入能修改的，用以前年度损益调整。

曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录

邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税