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已交增值税的会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账
借应交税费，未交增值税附加税，贷银行存款。
106楼
2023-01-06 11:52:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
107楼
2023-01-06 12:22:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 灵巧的刺猬 发表的提问：
简易计税下确认计算的应交的增值税，会计分录该怎么写？ 借：应交税费---简易计税 贷：银行存款 这样写对吗？
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳的时候 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
108楼
2023-01-06 12:31:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师好，我想请问下六税两费政策下已经交过的增值税附加税退回的会计分录怎样写呢？
你好，是因为减半的政策退回来吗？ 如果是的话，借银行存款 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，借税金及附加负数
109楼
2023-01-06 12:53:59
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 借税金及附加负数是什么呢
2023-01-06 13:11:50
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，红冲多计提的呀。
2023-01-06 13:27:24
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那就是 借：税金及附加（红字） 贷：应交附加税（红字）对吗
2023-01-06 13:40:21
郭老师：回复陪你考证的初级班主任是的是的，是这么做的。
2023-01-06 14:09:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
110楼
2023-01-08 14:27:19
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-01-08 14:45:39
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-01-08 15:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
111楼
2023-01-08 14:56:20
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芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-01-08 15:25:22
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-01-08 15:54:42
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-01-08 16:11:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的日记本 发表的提问：
购买交易性金融资产是，产生的增值税计入什么会计科目，怎么写分录
你好 借：交易性金融资产——成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 投资收益（交易费用） 贷：货币资金
112楼
2023-01-08 15:05:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
113楼
2023-01-09 12:21:21
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-01-09 12:35:08
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-01-09 12:46:06
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-01-09 13:15:42
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-01-09 13:37:28
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-01-09 14:01:14
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-01-09 14:23:08
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-09 14:36:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新政策下已交的增值税也退了，会计分录应该怎么做？印花税减半退税呢？ 已缴的应交增值税，因新政策延缓缴纳，把已缴的增值税退回
你好，新政策下已交的增值税也退了， 借银行存款 贷 应交税费-未交增值税 印花税减半退税 借银行存款 贷 税金及附加
114楼
2023-01-09 12:37:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
115楼
2023-01-09 12:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
116楼
2023-01-10 11:48:36
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-01-10 12:19:14
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-01-10 12:36:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
117楼
2023-01-10 12:17:40
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石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
118楼
2023-01-10 12:30:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
月末结转未交增值税以及次月做已交税金分录都怎么写？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借未交增值税贷银存
119楼
2023-01-10 12:47:59
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小娜娜：回复郭老师 不需要用到已交税金科目？
2023-01-10 13:04:42
郭老师：回复小娜娜次月交上月的用不到
2023-01-10 13:32:56
小娜娜：回复郭老师 如果进项大于销项有留抵月末还需要做账么？
2023-01-10 13:45:04
郭老师：回复小娜娜不需要的，只需要做结转进项销项
2023-01-10 14:05:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
120楼
2023-01-11 12:25:07
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lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2023-01-11 12:51:37
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-11 13:12:14
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