隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？

王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。

隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？

王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。

方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了

小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减

崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。

郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。

超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？

超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？

超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？

影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。

夕颜：回复宋生老师 小规模纳税人

宋生老师：回复夕颜您好！你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税

翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？

郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金

好运连连：回复邹老师 题是 交上年年末增值税12773.43

邹老师：回复好运连连账务处理也是一样的

百：回复邹老师 小规模 税票已经打回来了

邹老师：回复百发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款