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已交增值税的会计分录怎么写
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
91楼
2022-12-29 12:43:38
全部回复
look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2022-12-29 13:00:48
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2022-12-29 13:16:09
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-29 13:41:51
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2022-12-29 14:00:56
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2022-12-29 14:21:47
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2022-12-29 14:42:49
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2022-12-29 15:10:57
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2022-12-29 15:27:11
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2022-12-29 15:54:03
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2022-12-29 16:21:48
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2022-12-29 16:50:54
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2022-12-29 17:19:59
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2022-12-29 17:41:44
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2022-12-29 18:10:23
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2022-12-29 18:24:48
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2022-12-29 18:54:01
look：回复徐阿富老师 一般
2022-12-29 19:11:00
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2022-12-29 19:26:16
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2022-12-29 19:37:52
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2022-12-29 19:59:36
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2022-12-29 20:16:16
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-29 20:28:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
92楼
2022-12-29 13:08:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
 老师，加计扣除少交的增值税，分录，怎么写？执行的小企业会计准则
一、加计扣除少交的增值税，你看初级农产品，原材料深加工领用时，加计扣除1%，分录是： 借：生产成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
93楼
2023-01-03 11:43:36
全部回复
11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税
2023-01-03 11:59:24
江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益
2023-01-03 12:15:36
11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢
2023-01-03 12:43:37
江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。
2023-01-03 12:55:05
11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛
2023-01-03 13:16:57
江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。
2023-01-03 13:30:19
11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？
2023-01-03 13:57:30
江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目
2023-01-03 14:08:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
94楼
2023-01-03 12:07:16
全部回复
Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-01-03 12:27:29
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-01-03 12:45:20
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-01-03 13:14:53
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-01-03 13:37:19
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-01-03 14:01:52
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-01-03 14:24:56
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-01-03 14:46:44
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-01-03 15:13:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
95楼
2023-01-03 12:25:56
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
96楼
2023-01-03 12:46:27
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
97楼
2023-01-03 12:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
98楼
2023-01-04 12:32:11
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
99楼
2023-01-04 12:42:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 十月。 发表的提问：
预缴的土地增值税会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
100楼
2023-01-04 12:59:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
101楼
2023-01-05 11:57:35
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-01-05 12:43:14
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-01-05 13:06:22
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-01-05 13:22:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
102楼
2023-01-05 12:18:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
收入票分录怎么写，是写应交增值税还是未交增值税，最后需要计提么？
你是小规模还是一般纳税人？
103楼
2023-01-05 12:33:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ゞ小坏蛋ヽo 发表的提问：
请问抵扣增值税的会计分录怎么写
你好，你是说加计抵减增值税的分录？借应交税费-未交增值税 贷营业外收入或其他收益
104楼
2023-01-05 12:56:59
全部回复
ゞ小坏蛋ヽo：回复徐阿富老师 销项减进项增值税时的会计分录
2023-01-05 13:21:52
徐阿富老师：回复ゞ小坏蛋ヽo你好，借应交税费（销项） 贷应交税费（进项） 贷应交税费（转出未交增值税）
2023-01-05 13:45:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
105楼
2023-01-06 11:32:33
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