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公司代缴个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
181楼
2023-02-12 13:33:00
全部回复
坚持：回复maize老师 要扣
2023-02-12 14:02:13
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-02-12 14:27:49
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-12 14:45:16
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-02-12 15:05:10
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-02-12 15:15:59
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-02-12 15:33:15
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-02-12 15:55:28
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-02-12 16:16:00
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-02-12 16:44:06
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-02-12 17:03:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
182楼
2023-02-13 10:59:00
全部回复
月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-02-13 11:13:44
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-02-13 11:41:32
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-02-13 12:02:50
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-02-13 12:32:40
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-02-13 12:46:19
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-02-13 12:57:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问您个个人所得税代扣代缴的分录
你好 代扣的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 代缴的时候，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
183楼
2023-02-13 11:16:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪 发表的提问：
代缴个人所得税 分录怎么写
你好！ 1..发工资，代扣个税 借：应付职工薪酬 代：应交税费-应交个人所得税 银行存款
184楼
2023-02-13 11:44:59
全部回复
蒋飞老师：回复雪2.代缴个税 借：应交税费-应交个人税 贷：银行存款
2023-02-13 12:16:24
雪：回复蒋飞老师 计提的时候和计提工资合并一起吗？老师
2023-02-13 12:44:57
蒋飞老师：回复雪你好！ 是的。
2023-02-13 13:10:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 咻咻！ 发表的提问：
兰州一家集团的子公司，（工资表按照正常做），但法人工资直接打到总公司，总公司代扣代缴法人的五险一金和个人所得税，这样可以吗？
法人的工资为啥打到总公司
185楼
2023-02-14 11:44:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
代缴个人所得税分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
186楼
2023-02-14 12:13:28
全部回复
一米阳光：回复邹老师 计提的时候怎么做
2023-02-14 12:25:16
邹老师：回复一米阳光借；应付职工薪酬 贷；；应交税费——个人所得税
2023-02-14 12:47:28
一米阳光：回复邹老师 发工资是时怎么做
2023-02-14 13:03:26
邹老师：回复一米阳光借；应付职工薪酬 贷； 银行存款
2023-02-14 13:27:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录
你好，如果公司承担的话，计入到营业外支出里面就行。
187楼
2023-02-14 12:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤 发表的提问：
股权转让会计分录包括个人所得税及印花税的相关处理，包含公司账户处理和不走公司账户的处理
借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东 应交税费～代扣代缴
188楼
2023-02-15 11:26:19
全部回复
孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？
2023-02-15 12:07:51
孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目
2023-02-15 12:26:22
陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思
2023-02-15 12:43:35
孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款
2023-02-15 13:04:24
陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款
2023-02-15 13:16:51
孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？
2023-02-15 13:36:39
陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已
2023-02-15 14:04:30
孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？
2023-02-15 14:17:57
陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投
2023-02-15 14:29:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问建筑公司在异工程预缴的个人所得税（经营所得）如何记账？会计分录是怎么样的？月末结转如何做
计入税金及附加科目 月末结转计入损益
189楼
2023-02-15 11:34:34
全部回复
陆：回复轶尘老师 税金及附加科目好像不包含个人所得税呀 可以直接转本年利润吗
2023-02-15 11:50:49
轶尘老师：回复陆工程预缴的个税 计入税金及附加 这个比较特殊
2023-02-15 12:10:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
190楼
2023-02-15 11:41:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
191楼
2023-02-16 11:15:20
全部回复
310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-02-16 11:34:15
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-02-16 11:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ @@@宇&名 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
192楼
2023-02-16 11:23:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
老师，计提工资，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写的？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
193楼
2023-02-16 11:38:59
全部回复
杨琴：回复邹老师 职工食堂工人工资是，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费吗
2023-02-16 12:07:19
邹老师：回复杨琴你好，可以计入福利核算
2023-02-16 12:35:12
杨琴：回复邹老师 发的时候是借应付职工薪酬福利费，贷现金吗
2023-02-16 12:53:07
邹老师：回复杨琴你好，是的
2023-02-16 13:20:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ O_o 发表的提问：
老师你好，单位一个人的工资超了5000个人所得税补缴金额是6元，这个6元怎么做会计分录呢，是1月份的工资，我们是2月10号发1月份的工资，这个6元是2月份从公司账户扣除的
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
194楼
2023-02-19 12:14:17
全部回复
O_o：回复辜老师 我们现在还是筹建期，还没有盈利，我一直把工资放到管理费用里面呢，那这6元是不是从这个月员工工资里面扣呢
2023-02-19 12:31:36
辜老师：回复O_o是的，工资计入管理费用，然后6选从工资里面扣除
2023-02-19 12:51:31
O_o：回复辜老师 那这个会计分录但是怎么列呢，老师
2023-02-19 13:19:43
辜老师：回复O_o你之前是怎么账务处理的
2023-02-19 13:42:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 123456789 发表的提问：
建筑公司代扣代缴个人在税务窗口开来的发票个人所得税的分录咋样做了？
借应交税费应交个人所得税。贷银行存款
195楼
2023-02-19 12:38:22
全部回复
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