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公司代缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
公司从银行代扣个人所得税，但是这个个人所得税是帮别家公司缴纳的，按理说别家公司应该把这个人所得税45元退还归来，这分录怎么做
借；其他应收款 贷；银行存款
241楼
2023-03-05 12:52:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Lmj 发表的提问：
我公司帮外国公司，代扣代缴企业所得税得分录是？
借应交税费-代扣代缴企业所得税 贷银行存款
242楼
2023-03-05 13:06:00
全部回复
Lmj：回复暖暖老师 那这笔款是进财务费用-利息支出吗？
2023-03-05 13:33:48
暖暖老师：回复Lmj不是，代扣的怎么是财务费用嫩
2023-03-05 13:58:34
Lmj：回复暖暖老师 合同注明利息含税金额包含这笔税费，那么代扣代缴支出不用从财务费用-利息支出科目出账吗？
2023-03-05 14:16:56
暖暖老师：回复Lmj不是，冲减我们支付给对方的款项
2023-03-05 14:32:37
Lmj：回复暖暖老师 按业务来说，这笔税费支出实际就为本公司承担的税费吗？
2023-03-05 14:45:40
暖暖老师：回复Lmj不是，是对方自己承担的应该
2023-03-05 15:02:47
Lmj：回复暖暖老师 但是现在做账时，借：所得税，贷：应交税费-代扣代缴企业所得，借：应交税费-代扣代缴企业所得，贷：银行存款。 从这个账务处理，所得税费用是属于本公司承担费用。这样理解对吧？
2023-03-05 15:31:30
暖暖老师：回复Lmj不是，你第一个分录就不对，你具体说一下是什么业务对外？
2023-03-05 15:52:32
Lmj：回复暖暖老师 本公司借外债款合同是注明含税利息45万多，已支付转出30万多利息款给境外公司。现在已帮境外公司支付其中合同注明代扣代缴税费6万多。这个分录？
2023-03-05 16:12:24
暖暖老师：回复Lmj你对外支付时你们做了什么科目？对于他们你们挂了什么科目，比如应付账款还是？
2023-03-05 16:29:28
Lmj：回复暖暖老师 合同注明：本金1500万，含税利息40万，支付利息净额34万，税费6万 本金收入，借：银行存款 1500万 贷：其他应付账款 1500万；利息计提，借 ：财务费用-利息 34万 贷：其他应付账款 34万；利息支出，借：其他应付账款 34万 贷：银行存款 34万。 现在代扣代缴6万多的税费，就不太知道哪里出账合适？
2023-03-05 16:45:55
暖暖老师：回复Lmj那你们就是冲减其他应付款这是他们自己承担的
2023-03-05 16:58:04
Lmj：回复暖暖老师 不是的，还剩1500万的本金，还没支付。但是这笔款还是支付给对方1500万
2023-03-05 17:18:15
暖暖老师：回复Lmj我知道，所得税冲减的利息费用
2023-03-05 17:37:17
Lmj：回复暖暖老师 我是认为这笔款应该就算在利息费用，只是我们当初吧利息费用的税款扣减下来，支付给对方是利息净额。对吧？
2023-03-05 18:02:19
Lmj：回复暖暖老师 那这笔6万税费分录到底是如何？
2023-03-05 18:19:46
暖暖老师：回复Lmj那就是冲减财务费用利息支出，就是开始的会计分录
2023-03-05 18:33:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 老实的毛巾 发表的提问：
境内公司分红给外籍个人是否代扣代缴个人所得税
境内公司分红给外籍个人要代扣代缴个人所得税
243楼
2023-03-06 10:16:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小夏 发表的提问：
计提工资时公司代扣的个人所得税如何写分录
您好 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放工资代扣个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
244楼
2023-03-06 10:46:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦的边缘จุ๊บ 发表的提问：
代缴的个人所得税怎么写分录？
你这个是代扣代缴工资薪金个人所得税吧？
245楼
2023-03-06 11:05:59
全部回复
梦的边缘จุ๊บ：回复maize老师 是的，非盈利组织账务
2023-03-06 11:19:11
maize老师：回复梦的边缘จุ๊บ那麻烦你重新提问吧，前面加下你是非盈利组织代扣工资薪金个人所得税咋做分录
2023-03-06 11:42:03
maize老师：回复梦的边缘จุ๊บ不好意思，你这个行业没有留意过，谢谢合作，麻烦重新提问下
2023-03-06 12:09:20
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 勤恳的鲜花 发表的提问：
大家好，咨询下:我今天开了8080元的电子票，我交了82.8元的税，对方会计问我，我代扣代缴了没有个人所得税，这个个人所得税怎么算？
你把完税凭证给他看就是了啊
246楼
2023-03-07 10:13:44
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勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢你了
2023-03-07 10:37:16
勤恳的鲜花：回复家权老师 我进税务系统我今年开了9万的增值税普通电子票，需要交多少个人所得税？怎么交？
2023-03-07 10:59:32
家权老师：回复勤恳的鲜花关键是你们开的什么内容的发票？
2023-03-07 11:21:46
勤恳的鲜花：回复家权老师 技术服务
2023-03-07 11:35:52
勤恳的鲜花：回复家权老师 锅炉维修
2023-03-07 11:53:47
勤恳的鲜花：回复家权老师 8080这笔钱，需要交个人所得税吗，交多少怎么计算老师？
2023-03-07 12:18:28
家权老师：回复勤恳的鲜花每次3万以下的话，个人所得税=（发票金额-税费）*0.8*0.2
2023-03-07 12:35:07
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-07 12:59:21
家权老师：回复勤恳的鲜花不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-07 13:11:27
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8，0.2是怎么计算出来，还是规定的？
2023-03-07 13:33:01
勤恳的鲜花：回复家权老师 好的，怎么给你5⭐好评
2023-03-07 13:47:24
勤恳的鲜花：回复家权老师 知道怎么评价了
2023-03-07 14:16:15
家权老师：回复勤恳的鲜花你看看下边有个用户评价哈
2023-03-07 14:33:42
勤恳的鲜花：回复家权老师 嗯呢知道了
2023-03-07 14:57:38
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8和0.2是怎么得出来的话，还是规定的税率？
2023-03-07 15:22:34
家权老师：回复勤恳的鲜花是的，都是规定的计算公式
2023-03-07 15:34:46
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 甜美的老师 发表的提问：
收到外部供应商的赞助礼品时，会计分录是什么？同时将赞助的礼品无偿赠送给客户时，会计分录是什么？该环节需要代扣代缴个人所得税吗？企业需要缴纳增值税和企业所得税吗？
借:库存商品 应交税费-增值税-进项税额 贷:营业外收入 赠送 借:销售费用 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-增值税-销项税额 结转成本 借:主营业务成本/其他业务成本 贷:库存商品 需要代扣个税，增资税和企业所得税都要缴纳
247楼
2023-03-07 10:39:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
248楼
2023-03-07 10:45:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
扣缴个人所得税的会计分录是什么
借：应交税费-个税 贷：银行存款，
249楼
2023-03-07 11:05:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
250楼
2023-03-08 09:37:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录是什么？
你好，您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
251楼
2023-03-08 10:00:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 念念 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
252楼
2023-03-08 10:25:08
全部回复
念念：回复庄老师 那发工资的时候呢
2023-03-08 10:51:29
念念：回复庄老师 老师还在吗
2023-03-08 11:18:35
庄老师：回复念念你好，发工资的时候，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存，应交税费－－应交个人所得税
2023-03-08 11:33:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
253楼
2023-03-08 10:34:07
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2023-03-08 10:57:56
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2023-03-08 11:19:54
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2023-03-08 11:45:33
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2023-03-08 11:58:00
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2023-03-08 12:10:33
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2023-03-08 12:26:52
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2023-03-08 12:44:17
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2023-03-08 12:59:11
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2023-03-08 13:19:21
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2023-03-08 13:46:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
254楼
2023-03-08 11:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
255楼
2023-03-09 10:10:57
全部回复
圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-03-09 10:37:38
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-03-09 10:57:11
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