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公司代缴个人所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 霍°C 发表的提问：
代缴的个人所得税怎么做分录？
代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 代扣时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
226楼
2023-02-27 11:23:59
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霍°C：回复文文老师 如果没在本公司拿工资呢？
2023-02-27 11:49:34
文文老师：回复霍°C其他应收款替代应付职工薪酬
2023-02-27 12:01:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求代扣代缴工资薪金个人所得税分录？
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
227楼
2023-02-28 10:53:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
老师，我们是建筑公类公司，工人工资通过劳务公司发，这样形式下工人的个人所得税应该由劳务公司代扣代缴还是我们公司？
工人是否与你公司签订的劳动合同。如果是的，那么个人所得税应该由你们代扣代交。如果仅仅是签订的劳务合同，那么个人所得税应该有劳务公司代扣代交。
228楼
2023-02-28 11:04:54
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她說、：回复轶尘老师 我们与劳务公司有合同，是不是工人得与劳务公司签订劳动合同？我们是不是要督促劳务公司与工人签订合同啊？工人由我们管理的
2023-02-28 11:27:28
轶尘老师：回复她說、工人不是劳务公司派遣的吗
2023-02-28 11:52:42
她說、：回复轶尘老师 我们自己找的工人，与劳务公司签协议，从他们那里发工资，他给我们开劳务发票，给他们点管理费
2023-02-28 12:16:15
轶尘老师：回复她說、从法律上讲，工人要与劳务公司签订合同
2023-02-28 12:38:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 感动的水池 发表的提问：
各位老师好，请教个问题！ 我们有个工程项目，劳务这部分没包给劳务公司，雇佣临时工人，然后签订劳务协议，做工资表，每月工资给他公对私转，如果超过5000元我们代扣代缴超出部分个人所得税，不交社保。可否这样列支？税务局认不认可？后期存在劳务风险再让补交社保吗？？
你必须和这些工人签订劳动合同，而不是劳务合同。签订劳动合同工资表入账申报个税。
229楼
2023-02-28 11:17:59
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感动的水池：回复轶尘老师 老师你好，签订劳动合同入账，税务局可以认可。存不存在劳动争议风险？签订了劳动是不是还要缴纳社保？
2023-02-28 11:36:12
轶尘老师：回复感动的水池临时工可以不缴纳社保
2023-02-28 11:48:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平常心 发表的提问：
公司代扣代缴的所得税怎么做分录
代扣的时候， 借应付职工薪酬-工资贷应交税费--应交个人所得税银行存款等， 代缴，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
230楼
2023-03-01 10:16:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我7月份管理人员工资，9月份发放，7月份有做一笔计提个人所得税 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，8月份缴纳个人所得税借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：库存现金，那么9月份我发放工资时改怎么做会计分录
您好！借应付职工薪酬 贷现金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-01 10:23:31
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惘然：回复宋生老师 可是我是先缴纳的个税，然后在发放的工资，这个怎么做
2023-03-01 10:46:57
宋生老师：回复惘然您好！一样的啊只是第5跟第3反过来而已
2023-03-01 11:08:56
惘然：回复宋生老师 @宋老师:这样没关系的是吗？那我个人所得税是不是当月可以不用计提，也是一样的操作
2023-03-01 11:24:35
宋生老师：回复惘然您好！没关系的。你要计提才行。
2023-03-01 11:46:04
惘然：回复宋生老师 @宋老师:当月要计提一笔这样的分录吗？借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，还是说可以直接下个月缴纳的是在做一笔借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-01 11:56:56
宋生老师：回复惘然您好！你要分2步，因为后面你要从工资扣下来这笔钱的
2023-03-01 12:15:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紧张的路人 发表的提问：
2019年6月建筑劳务公司开外经证，在工程所在地税务局预交税款，其中个人所得税是不是不用预交了，由企业全部代扣代缴？
个人所得税还是要缴纳的。
232楼
2023-03-01 10:30:11
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颉宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
:33:33 发布 摘要：李四为A建筑公司（以下简称A公司）提供咨询服务时发现，A公司将部分安装业务分包给自然人张三，跟张三签订工程服务合同，合同金额为11亿元。A公司取得张三代开的“安装服务”发票，发票上注明个人所得税由支付方代扣代缴。张三代开“安装服务”发票属于劳务报酬所得，按20%缴纳个人所得税，张三代开“安装服务”发票如何筹划节税降负?
自然人代开。可由将河沙石子、安装服务、设备租赁、运输费、工程款、材料费等通过自然人代开方式减税降费，最高税率为3%。
233楼
2023-03-01 10:49:06
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张小宝：回复颉宝老师 个税不是20%吗
2023-03-01 11:11:56
颉宝老师：回复张小宝某些地区该情形可以个税核定
2023-03-01 11:26:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ ?Lin 发表的提问：
老师好！公司账户被冻结了，个人所得税代扣代缴的扣不了款，该怎么处理？
同学你好 直接去税局缴纳
234楼
2023-03-01 11:14:59
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?Lin：回复朴老师 现金缴纳吗？
2023-03-01 11:34:14
朴老师：回复?Lin嗯 直接现金缴纳就行了
2023-03-01 11:55:27
?Lin：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 12:22:54
朴老师：回复?Lin满意请给五星好评，谢谢
2023-03-01 12:33:02
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税 收到国税退还去年年度个税手续费 贷方应该做什么分录？我们有个分录是 营业外收入 个人所得税返还？可以么
可以的，可以计入 营业外收入 个人所得税返还
235楼
2023-03-02 09:56:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
公司向个人借款，个人利息所得，需要公司代扣代缴吗，代缴个人所得税在个税扣缴端如何操作
你好！是在这里填报的了
236楼
2023-03-02 10:07:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，甲方对公户给乙方（小规模建筑劳务公司）工人银行卡打工资，乙方财务凭什么入账？个人所得税由哪一方代扣代缴？
你好，乙方财务凭银行回单，工程结算书入账，个人所得税由乙方（小规模建筑劳务公司）代扣代缴
237楼
2023-03-02 10:34:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
238楼
2023-03-02 10:48:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
239楼
2023-03-02 11:14:59
全部回复
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-03-02 11:42:31
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-03-02 12:12:23
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-03-02 12:39:02
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-03-02 13:00:44
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-03-02 13:21:46
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-03-02 13:40:50
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-03-02 14:00:22
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-03-02 14:16:39
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-03-02 14:27:06
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-03-02 14:49:00
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-02 15:01:06
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-02 15:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
240楼
2023-03-05 12:31:50
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-03-05 12:59:07
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-03-05 13:18:03
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