（阿芙）稚念：回复meizi老师 代扣代缴个税的完整分录

（阿芙）稚念：回复meizi老师 不知道怎么做

（阿芙）稚念：回复meizi老师 百度说，计提先进工资，然后是发放工资，然后是交个税，觉得有点凌乱

meizi老师：回复（阿芙）稚念你好 这个是全套分录。  你自己好好理解下。 看不懂在问 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

（阿芙）稚念：回复meizi老师 次月发放的时候，借：应付职工薪酬—工资  贷，其他应收款—社保（个人部分）

meizi老师：回复（阿芙）稚念 你好 你发放工资  这个是扣除个人社保部分的金额。 是的

（阿芙）稚念：回复meizi老师 到底是应付，还是应收，有点凌乱

meizi老师：回复（阿芙）稚念 你好    你先缴纳给社保局 在工资扣除社保挂其他应收款 ；     先  工资扣除在缴纳给社保局 挂其他应付款 。 你自己看你实际是什么情况  

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 销售人员的工资

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个是按3500来的，超过3500要交税。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？

爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的

邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的

爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您

邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒋飞老师：回复幸福smile如果不扣，税务查到会被罚款的

幸福smile：回复蒋飞老师 按规定是需要代扣代缴，但是老板钱已经转给对方了？

幸福smile：回复蒋飞老师 那我是不是要跟老板沟通这个事情，老板不愿意交也办法啊？

蒋飞老师：回复幸福smile是的，给老板沟通一下，按老板要求做就可以了

幸福smile：回复蒋飞老师 15880/1.01*0.8*20%=2515.64元，需要代扣代缴这么多，没算错吧？

蒋飞老师：回复幸福smile是的，你的理解很对

幸福smile：回复蒋飞老师 嗯嗯好的，谢谢老师，我明天跟老板沟通一下

蒋飞老师：回复幸福smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录

宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧

宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的