首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
（）属于其他调整的会计分录
分享
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的蜗牛 发表的提问：
请问确认使用保单金额的会计分录怎么写，是调整分录
同学，您指的是交保费吗？ 借：销售费用（管理费用） 贷;银行存款
241楼
2023-03-05 13:06:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
企业因为费率调整收到退回的失业保险怎么做会计分录呢？
你好！冲减前期的费用，，，
242楼
2023-03-06 10:11:18
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 能具体点吗?
2023-03-06 10:22:31
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！你缴纳保险是的会计分录写一下
2023-03-06 10:33:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
员工个人应承担的社保是不是计入其他应付款—社保费?年终的时候，这个科目就会比较多金额了，年终需要做其他分录调整吗
个人的计入其他应付款—社保费，你发工资的时候要把个人承担的社保扣除下来的，这个金额不会很大的
243楼
2023-03-06 10:37:00
全部回复
慢半拍：回复辜老师 老师，怎么做分录
2023-03-06 11:05:31
辜老师：回复慢半拍发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 缴纳社保是，借：管理费用 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2023-03-06 11:17:19
慢半拍：回复辜老师 老师，能不能做一份完整的分录，工资、社保的计提和发放
2023-03-06 11:28:14
辜老师：回复慢半拍工资计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 社保计提及发放，借：管理费用 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2023-03-06 11:41:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ i 发表的提问：
老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？
您好 请问其他应收款都是由单位往来组成么
244楼
2023-03-06 10:56:52
全部回复
i：回复bamboo老师 2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了
2023-03-06 11:19:20
bamboo老师：回复i那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的
2023-03-06 11:44:33
i：回复bamboo老师 那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。
2023-03-06 12:02:57
bamboo老师：回复i暂估挂在其他应付账款科目可以的 暂估是否是单位的实际情况
2023-03-06 12:32:25
i：回复bamboo老师 是的 那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大
2023-03-06 12:58:54
bamboo老师：回复i就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说
2023-03-06 13:15:26
i：回复bamboo老师 就说转给老板了？但是没交税。。
2023-03-06 13:25:40
bamboo老师：回复i可以这样解释 但是税务不一定会结算 如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么
2023-03-06 13:49:03
i：回复bamboo老师 可以反结 怎么调账 有具体会计分录吗老师
2023-03-06 14:18:54
bamboo老师：回复i可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下 相当于老板支付了暂估的款项 借：其他应付款-暂估 贷：其他应收款-老板
2023-03-06 14:30:00
i：回复bamboo老师 另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？
2023-03-06 14:54:47
bamboo老师：回复i可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了
2023-03-06 15:12:38
i：回复bamboo老师 那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？
2023-03-06 15:40:54
bamboo老师：回复i我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊
2023-03-06 15:52:31
i：回复bamboo老师 好的 明白了 看错了 谢谢老师
2023-03-06 16:16:05
bamboo老师：回复i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 16:32:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天边 发表的提问：
老师，请问19年有个会计分录录错银行，就是本来是A银行录成是B银行，20年要怎么调整？直接红冲吗
直接做相反就可以这个，
245楼
2023-03-06 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 郑瑞 发表的提问：
去年工资多提多发了，今年调整的会计分录
你好，冲销多计提，多发放的分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
246楼
2023-03-07 09:29:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，请问银行收到一笔错账调整收入怎么写会计分录？
你好 之前少收了现在收回来吗
247楼
2023-03-07 09:57:35
全部回复
晟染：回复郭老师 就是直接多了这么一笔钱
2023-03-07 10:32:55
郭老师：回复晟染这个是你的主营的吗
2023-03-07 10:56:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 扬 发表的提问：
以为单价下调，库存金额调整的会计分录如何做
借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
248楼
2023-03-07 10:26:29
全部回复
扬：回复邹老师 老师是3月份期初的库存单价下调了，也是同样做吗
2023-03-07 10:39:51
邹老师：回复扬你好是的
2023-03-07 11:03:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工伤保险因利率调整产生退费的会计分录怎么做呢？
你好，如果是全部退回就红字冲销，如果只是退回因为利率调整的部分，那就走财务费用
249楼
2023-03-07 10:38:44
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复紫藤老师 借 其他应收款 贷 财务费用 可以吗？
2023-03-07 11:08:08
紫藤老师：回复会计学堂 金牌辅导老师如果已经退回了那就是 街银行存款 贷财务费用
2023-03-07 11:35:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师好，其他应付款贷方为负数，需要做分录调整到其他应收款吗
您好 其他应付款贷方为负数，不需要做分录调整到其他应收款
250楼
2023-03-07 11:05:59
全部回复
草莓：回复bamboo老师 报表调整？
2023-03-07 11:30:01
bamboo老师：回复草莓是的 填报表的时候调整就好了
2023-03-07 11:48:18
草莓：回复bamboo老师 账上打出的报表是负数有问题吗
2023-03-07 12:12:09
草莓：回复bamboo老师 税务上填写到其他应收款里就可以是吗
2023-03-07 12:38:41
bamboo老师：回复草莓账上打出的报表是负数没事哈 税务上填写到其他应收款里就可以是的
2023-03-07 12:50:10
草莓：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 13:14:16
草莓：回复bamboo老师 之前有比分录，收入的，税费部分，手误记到了应收账款里，能直接对冲吗
2023-03-07 13:41:36
bamboo老师：回复草莓应收账款对冲收入跟税费么？
2023-03-07 14:03:07
草莓：回复bamboo老师 对，可以吗这样
2023-03-07 14:29:02
bamboo老师：回复草莓可以这样处理的哈
2023-03-07 14:57:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
251楼
2023-03-08 10:23:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
1、借；以前年度损益调整 ——其他业务收入 贷；以前年度损益调整——营业外收入 2、借：未分配利润 贷；以前年度损益调整 ——其他业务收入 借 ；以前年度损益调整——营业外收入 贷：未分配利润 完整的分录是这样的吗？
你好，是的
252楼
2023-03-08 10:42:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？还有，以前年度损益调整这个会计科目小企业会计准则软件没有，需要增一个一级科目吗？还是可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
1.2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响 2.可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
253楼
2023-03-08 11:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小西瓜959 发表的提问：
之前的会计2018年的时候做错了一笔分录，我要怎么冲掉，调整过来呢。本来计提其他应付款-公积金应该再借方的，我要怎么冲销，再调整过一个正确的
你好，应该是借管理费用贷应付职工薪酬，是吗。
254楼
2023-03-09 09:26:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
审计发来调整分录，贷营业收入负数，贷其他收益，这种情况是审计公司调表不调账？还是我也要调账？
这个重分类调整，调表不调账的
255楼
2023-03-09 09:48:58
全部回复
shmilyxin030701：回复辜老师 这里面哪些是我要调账的？
2023-03-09 10:14:05
辜老师：回复shmilyxin030701你现在是调整21还是调整在22年
2023-03-09 10:37:34
shmilyxin030701：回复辜老师 调整在2021年
2023-03-09 11:02:49
辜老师：回复shmilyxin030701你如果要账面数据和审计数据一样的话，你可以都调整了
2023-03-09 11:19:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料