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（）属于其他调整的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 英子 发表的提问：
现在做注销，货币资金，应收账款，其他应付款，未分配利润这几个科目如何清零呢？写一下调整的会计分录好吗？
老师帮我解答一下
286楼
2023-03-20 10:15:06
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英子：回复朴老师 老师 能解答一下吗，急
2023-03-20 10:52:45
朴老师：回复英子应收账款计入营业外支出然后缴纳所得税，其他应付款计入营业外收入，也要缴纳所得税
2023-03-20 11:16:48
英子：回复朴老师 报表里哪几个科目可以不清零？
2023-03-20 11:44:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计重分类调整后，下年的报表是调整之后的数据吗，但是又没有调整分录，会计软件自动生成的表又是调整之前的
你申报的时候重分类下就可以 重分类不需要做分录
287楼
2023-03-20 10:20:08
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
加油费计入管理费用-其他，和差旅费都 不调整是吗， 工作服，计入什么分录？不要调增是吗？
加油费计入管理费用-其他，和差旅费都 不调整是吗， 商贸企业工作服，计入什么分录？不要调增是吗？
288楼
2023-03-20 10:41:58
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晓海老师：回复Bonnie你好！工装一般是周转材料—低值易耗品科目下核算。五五摊销不用调整
2023-03-20 11:00:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ L、 发表的提问：
其他员工(不属于公司里的员工)在公司食堂吃饭，交给我们的生活费，该怎么做会计分录？ 借：库存现金 贷：其他应收款-其他公司员工管理费？
您好 您单位的员工吃饭的费用分录怎么写的？
289楼
2023-03-21 10:02:09
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L、：回复bamboo老师 记到工资扣减项了
2023-03-21 10:17:44
bamboo老师：回复L、那食堂购买米油菜等分录您是怎么入账的
2023-03-21 10:31:56
L、：回复bamboo老师 记的员工生活费，是不是应该计入管理费用？员工福利？
2023-03-21 10:50:02
bamboo老师：回复L、您员工在食堂吃饭 扣减了员工工资 是不是购买米油菜跟扣减的工资有差额 一般是食堂发生费用公司承担计入管理费用——福利费等 如果是员工自己承担 计入其他应收款 然后发放工资的时候扣减
2023-03-21 11:03:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的小伙 发表的提问：
某公司在会计做账时将其他应付款调整到未分配利润，请问这个是怎样的一个情况才可以如此调整？
应付款不付了，所以增加利润了
290楼
2023-03-21 10:18:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
291楼
2023-03-21 10:38:59
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-03-21 11:01:34
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-21 11:21:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
老师们好，我的资产负债表中的其他应付款是负数，用调整么，如果调整的话是做分录：借：其他应收款 贷：其他应付款 金额为：原来负数改为整数的数字，可以么？谢谢
你好，分录是这样调整 其他应付款就没有余额了，填写在其他应收款栏次
292楼
2023-03-22 09:21:28
全部回复
天会亮、心会暖：回复邹老师 老师，您别生气啊，我刚开始做会计
2023-03-22 09:53:40
邹老师：回复天会亮、心会暖你好，可以理解的
2023-03-22 10:16:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
非同一控制下，权益法转成本法的会计分录。 新买的40%的 分录 借 长投（公允价值）贷银行存款 原来30%的分录 借长投（账面价值） 贷长投-投资成本 -损益调整 -其他综合收益 -其他权益变动 分录是对的吗？
你好。是对的，你写的很对
293楼
2023-03-22 09:46:29
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 诚心的电源 发表的提问：
请问以前年度固定资产错入费用，现在调整以前年度损益预算会计要做分录吗？除了这一步分录还需要做其他吗
你好，借固定资产，贷累计折旧，以前年度损益调整，
294楼
2023-03-22 10:11:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
由于社保政策调整退回上年多缴纳的工伤保险如果作会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-社保费
295楼
2023-03-22 10:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LILI 发表的提问：
老师，第二张调整分录为什么不是借:其他应收款-其他，贷:其他应收款-应收个人款？
因为找到具体负责赔偿的人了
296楼
2023-03-23 09:37:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我账上做了这样一笔调整分录，之前公司跟小明的往来款，都是计入【其他应收款-小明】，后来觉得这样不好看，所以做了一笔调整分录【借：其他应收款-小明 贷：其他应付款-小明】 ，需要附什么原始凭证吗
你好，不用附 什么的，摘要写清楚就可以
297楼
2023-03-23 09:57:18
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Kalen Wu：回复玲老师 这个老师跟你的答复不一样
2023-03-23 10:16:14
玲老师：回复Kalen Wu只是调整科目摘要写清楚就可以的 也可以按你单位的财务制度 执行
2023-03-23 10:30:18
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师，由于先前会计造成的问题，其他应收款，其他应付款，预付账款，应付账款，预收账款的明细账有的需要调平为零，有的需要调整，想问该怎么调，调入什么科目？
您好，其他应收跟其他应付只留一个科目，比如其他应收借方有100万就把其他应收调为零，这100万转到其他应付借方去。借：其他应付100万贷：其他应收100万。预付账款，应付账款留一个。预收账款调到应收账款里面。调的时候按各个科目的明细调。
298楼
2023-03-23 10:22:37
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小花：回复董老师 董老师，是这样的。其他应收款小木300元，这个钱也收不回了，我现在需要怎么把账做平？
2023-03-23 11:14:46
董老师：回复小花这个做营业外支出就行了。借：营业外支出贷：其他应收款
2023-03-23 11:26:22
小花：回复董老师 谢谢老师。还有预付账款某某公司1000元，服务已完成，款已结清，但没有单据，怎么做平？
2023-03-23 11:52:27
董老师：回复小花服务已完成说明这个已经成了你们的成本了，应该借营业成本贷：预付账款
2023-03-23 12:20:19
董老师：回复小花需要他们来提供发票，他们没有提供发票你就只能做营业外支出，或者管理费。属于你们超付了，管理失误，附上结算单就行了
2023-03-23 12:48:52
小花：回复董老师 那其他应付款，应付账款明细转入营业外收入，是吧？
2023-03-23 13:08:19
董老师：回复小花对，就是这样的，你如果新接手，最好写上为啥要列入营业外收入或者营业外支出的情况说明，让负责人签字，这样备查，也是对自己的保护。
2023-03-23 13:22:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
299楼
2023-03-23 10:39:00
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-03-23 11:01:07
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-03-23 11:12:39
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-03-23 11:25:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
300楼
2023-03-24 14:51:00
全部回复
学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2023-03-24 15:22:55
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2023-03-24 15:44:01
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2023-03-24 16:02:51
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2023-03-24 16:18:42
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