小飞蛾：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复小飞蛾不客气，祝你工作愉快。

春风化雨：回复邹老师 老师 还没完工 月末怎么处理

邹老师：回复春风化雨你好，没有完工就挂账开发成本，不需要结转的

春风化雨：回复邹老师 那老师，我们公司12月新注册，就支出了土地整理费，之前请教您说要记入在建工程，后来确定是要记入开发成本，那12月末又是年末 银行存款支出去了 开发成本不处理报表也不对呀 老师

邹老师：回复春风化雨你好，需要把土地整理费用开发成本，期末在存货体现的 你所指的不对的地方是？

春风化雨：回复邹老师 您今天回复我要做到在建工程 老师财务报表是财务系统生成的 那如何在存货中体现 是要做一笔分录吗

邹老师：回复春风化雨你好，房地产企业发生土地整理费计入开发成本 一般企业拿地建造厂房的土地整理费才是计入在建工程 不需要做分录，把开发成本科目余额填写在报表啊存货栏次就可以了

春风化雨：回复邹老师 那就是把科目余额手动填到存货栏次 对吧 谢谢老师 是我的问题不够详细

邹老师：回复春风化雨你好，是的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

春风化雨：回复邹老师 老师 开发成本要不要明细 比如开发成本—土地整理费 还是什么

邹老师：回复春风化雨你好，需要设置明细的，比如土地征用及拆迁补偿费，建筑安装工程费，公共配套设施费等明细

春风化雨：回复邹老师 老师 因为以前没从事过这样一行 账又是新的 没有参考 所以一点常识都没有 土地整理费要这么多明细吗 土地整理费包括土地征用等吗

邹老师：回复春风化雨你好，土地整理，土地征用都是分开的

春风化雨：回复邹老师 土地整理费下面都应该有什么明细

邹老师：回复春风化雨你好，这个就是企业自行设置的问题了，没有统一规定

春风化雨：回复邹老师 比如 现在的支出土地开发费用 借 开发成本—土地整理费 贷 银行存款 土地整理费下面还应该有什么明细 谢谢老师了 老师做过房地产这一行吗 我想找个这方面的老师

邹老师：回复春风化雨你好，可以计入开发成本——前期工程费——土地整理费，这样设置明细 再到更明细的就需要自行设置的

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 是的

文老师：回复注会高效取证班暖心向阳也就是您卖了以后再包出租是吗，您然后再转租出去的吗

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 我给客户卖出去，然后客户委托我给别人租出去，给客户转的租费

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 ？？？？

文老师：回复注会高效取证班暖心向阳那实际是代收代付的租金是吧

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 就是代收的租金返还给客户了

文老师：回复注会高效取证班暖心向阳是的，不算是返还，就是代收代付的

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 怎么做账务处理啊？

文老师：回复注会高效取证班暖心向阳就是收到房租的时候，借银行存款贷其他应付款，给客户，借其他应付款贷银行存款，您中间有收差价吗

注会高效取证班暖心向阳：回复文老师 有的，委托管理费

文老师：回复注会高效取证班暖心向阳那这差额就是您的收入

钱锦凯：回复玲老师 两者区别是什么？

玲老师：回复钱锦凯科目有差异  核算有差异，选择哪个就按哪个做账 现在多数是用准则 了 不是制度

晨晨：回复宇飞老师 是买出去的客户欠的房款

宇飞老师：回复晨晨借:银行存款311581 开发成本-开发间接费-产权总登8419 贷:主营业务收入320000

娃娃：回复方老师 老师，免税要填写在哪里。一般纳税人的表8？

方老师：回复娃娃你发表来帮你看看，房地税有免税吗？

娃娃：回复方老师 是在营改增前已交过税了，

方老师：回复娃娃(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明“税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入”。 　　(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为： 　　第一步，进入开票系统后首先选择商品编码; 　　第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的“增加”按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择“不征税”。完成新代码编制后点击操作界面上的“保存”按钮，完成不征税代码的编制工作。 　　第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税普通发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。