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小规模计提增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
226楼
2023-02-24 11:29:59
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-24 11:47:32
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-24 11:59:17
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-24 12:18:32
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-24 12:37:27
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-24 12:49:57
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-24 13:13:46
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-24 13:31:12
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-24 13:42:55
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-24 13:59:35
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-24 14:22:55
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-24 14:34:49
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-24 14:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清酒若茶 发表的提问：
小规模纳税人季度末计提增值税分录及附加怎么做？
增值税不计提 直接缴纳 附加税，借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
227楼
2023-02-26 19:51:39
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
补计提增值税的快乐分录，如何账务处理呢？小规模纳税人
意思是之前确认收入时未确认增值税吗？
228楼
2023-02-26 20:13:54
全部回复
Ae…柠檬：回复方老师 按3%缴纳增值税了，现在补2%，实际是差额5%缴纳，应该如何账务处理呢？
2023-02-26 20:29:50
方老师：回复Ae…柠檬补的是今年的还是去年或更早年度的。
2023-02-26 20:44:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模计提增值税和缴纳分录怎么写，附件是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 附件是银行扣税回单
229楼
2023-02-26 20:33:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欧 发表的提问：
老师，一般纳税人的计提增值税和小规模计提增值分别是什么
小规模的不计提不结转的 一般纳税人结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
230楼
2023-02-26 20:48:32
全部回复
欧：回复郭老师 那小规模的增值税的分录是什么
2023-02-26 21:16:45
郭老师：回复欧直接缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 免交的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-02-26 21:36:57
欧：回复郭老师 小规模的营业外收入会不会增加收入，多交税？
2023-02-26 21:52:14
欧：回复郭老师 她不是营业外收入—免税收入，是不是增加收入，多交税
2023-02-26 22:05:22
郭老师：回复欧就是多交所得税的
2023-02-26 22:18:32
欧：回复郭老师 那小规模我不放入营业外收入，用现金付应该没有问题？
2023-02-26 22:31:50
郭老师：回复欧你好，你明明没有交税，用现金支付可能吗。
2023-02-26 22:47:42
欧：回复郭老师 我看见公司的财务是用现金付的，然后就想问一下你
2023-02-26 23:04:19
郭老师：回复欧你好，你实际支付了才可以 没有支付不行
2023-02-26 23:31:16
欧：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 23:49:50
郭老师：回复欧不用客气的。
2023-02-27 00:13:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
231楼
2023-02-26 21:17:59
全部回复
清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2023-02-26 21:48:06
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2023-02-26 22:06:34
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2023-02-26 22:27:28
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2023-02-26 22:43:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
232楼
2023-02-27 10:36:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
233楼
2023-02-27 10:54:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
234楼
2023-02-27 11:05:17
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师 小规模 季度缴纳上季度增值税 计提本季度增值税的分录怎么写
你好，小规模，不需要计提增值税。 小规模纳税人增值税处理 借：银行存款等 贷：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：银行存款
235楼
2023-02-27 11:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
补计提的是小规模前一年第四季度需要缴纳的增值税（小规模增值税的计提）
你好 是没记收入吗？ 不然不用计提 增值税的  
236楼
2023-02-28 10:36:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
237楼
2023-02-28 10:57:15
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佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2023-02-28 11:21:39
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2023-02-28 11:50:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
238楼
2023-02-28 11:12:45
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-02-28 11:44:46
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-02-28 12:13:59
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-02-28 12:36:51
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-02-28 12:52:44
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-02-28 13:02:55
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-02-28 13:28:58
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-02-28 13:42:56
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-02-28 13:59:29
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-02-28 14:17:41
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-02-28 14:36:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
239楼
2023-02-28 11:20:59
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 11:42:15
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-28 11:57:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
240楼
2023-03-01 10:21:01
全部回复
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