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小规模计提增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
196楼
2023-02-14 11:49:19
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-14 12:03:04
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-14 12:26:38
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-14 12:48:27
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-14 13:02:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
197楼
2023-02-14 12:01:40
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-14 12:12:24
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-14 12:29:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
198楼
2023-02-14 12:26:59
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-14 12:45:57
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-14 13:02:09
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-14 13:29:48
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-14 13:50:52
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-14 14:15:35
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-14 14:45:18
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-14 15:05:30
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-14 15:32:27
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-14 15:46:08
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-14 16:08:57
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-14 16:29:28
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-14 16:54:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人季度销售额小于30万，需要计提增值税吗，会计分录怎么做
确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税 季末不需要缴纳增值税，借，应交税费～应交增值税，贷，营业外收入
199楼
2023-02-15 11:02:57
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
200楼
2023-02-15 11:13:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
201楼
2023-02-15 11:26:21
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-15 11:49:00
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-15 12:12:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
202楼
2023-02-15 11:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
你好！也是一样啊，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
203楼
2023-02-16 11:02:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
小规模计提税费会计分录怎么写呢
你好 具体是什么税费呢
204楼
2023-02-16 11:18:42
全部回复
fairy：回复玲老师 增值税和附加税
2023-02-16 11:37:33
fairy：回复玲老师 老师，小规模自开专票附加税怎么计提呢
2023-02-16 12:02:10
玲老师：回复fairy借应收账款贷主营业务收入应交税费，借税金及附加贷应交税费，小规模纳税人季度不超过30万，开专用发票增值税不免，免附加税，
2023-02-16 12:22:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下小规模纳税人计提增值税的分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
205楼
2023-02-16 11:36:56
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渡口：回复bamboo老师 老师
2023-02-16 12:04:39
渡口：回复bamboo老师 老师 我建账是启用小企业会计准则，我录凭证时选择应交增值税，提示该科目 不是明细科目，选择不了，怎么办？
2023-02-16 12:15:33
渡口：回复bamboo老师 老师
2023-02-16 12:33:06
bamboo老师：回复渡口小规模纳税人一般不用应交增值税下三级科目 但是软件设置了三级 您录入到销项税额下吧
2023-02-16 12:59:42
渡口：回复bamboo老师 老师 但期初数我已经录入到未交增值税里了怎么办？
2023-02-16 13:24:38
bamboo老师：回复渡口您期初录入的销项税额么？
2023-02-16 13:41:39
bamboo老师：回复渡口把销项税额录入到未交增值税了？
2023-02-16 14:04:50
渡口：回复bamboo老师 是的老师 现在账套已启用了 怎么办？老师
2023-02-16 14:15:25
bamboo老师：回复渡口那您做分录把未交增值税调整到销项税额就好了
2023-02-16 14:33:55
渡口：回复bamboo老师 冲销是吗？老师？
2023-02-16 14:57:22
bamboo老师：回复渡口是的 用红字做到销项税额 贷 应交税费～未交增值税 贷方红字 贷 应交税费～应交增值税～销项税额 贷方蓝字
2023-02-16 15:16:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
206楼
2023-02-16 11:44:59
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
207楼
2023-02-19 12:36:15
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
208楼
2023-02-19 13:02:23
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-02-19 13:13:45
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-02-19 13:27:52
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-02-19 13:55:24
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-02-19 14:06:35
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-02-19 14:28:10
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-02-19 14:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模，月底开了几张发票，增值税分录怎么做？当月末计提增值税的分录怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
209楼
2023-02-19 13:18:46
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阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？
2023-02-19 13:31:41
邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了
2023-02-19 13:50:12
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？
2023-02-19 14:02:16
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-19 14:31:25
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？
2023-02-19 14:43:38
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-19 14:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
210楼
2023-02-19 13:33:00
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