郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税

立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；

玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊

立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？

爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么

佟老师：回复爱拼二级科目减免税费

爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗

佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了

爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了

佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划

爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗

佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？

李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解