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小规模计提增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谁 发表的提问：
小规模纳税人季末一次性计提增值税及附加税分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
211楼
2023-02-20 11:04:58
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谁：回复邹老师 不是随着业务计提增值税，而是一次性计提增值税
2023-02-20 11:21:54
邹老师：回复谁你好，小规模是没有计提增值税的说法的，实现收入的同时，就需要做应交税费的处理
2023-02-20 11:42:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
212楼
2023-02-20 11:17:02
全部回复
圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-02-20 11:30:19
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-02-20 11:44:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模开票没超过9万，需要计提税金和计提未交增值税的，怎么写分录？
增值税减免部分计入营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提
213楼
2023-02-20 11:24:27
全部回复
ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师，是应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-02-20 11:45:48
ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们软件里都是有3级科目的应交税费，除了未交增值税科目
2023-02-20 11:56:45
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，小规模不用这个科目，直接应交税费-应交增值税科目
2023-02-20 12:24:17
ajgojgpa：回复徐阿富老师 申报成功之后要填写报表是嘛。那填写哪些内容呀
2023-02-20 12:45:30
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，申报成功了还要填表？财务报表按照你财务软件打印出来输到报税网就好啊
2023-02-20 13:11:23
ajgojgpa：回复徐阿富老师 可是我们没有应交税费里没有这个应交增值税，只有应交增值税——进项，销项税额，
2023-02-20 13:35:32
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，那你可以增加一个子目，应交增值税-减免税额
2023-02-20 13:46:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
214楼
2023-02-20 11:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
215楼
2023-02-21 10:56:45
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-21 11:19:22
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-21 11:40:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
216楼
2023-02-21 11:17:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
217楼
2023-02-21 11:35:59
全部回复
执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-02-21 11:52:35
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-02-21 12:04:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
218楼
2023-02-22 11:10:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
219楼
2023-02-22 11:23:35
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-22 11:53:36
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-22 12:21:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-22 12:42:54
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-22 12:56:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-22 13:21:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-22 13:39:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-22 14:08:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-22 14:27:12
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-22 14:51:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 15:16:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-22 15:34:13
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-22 16:01:53
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-22 16:16:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-22 16:35:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
220楼
2023-02-22 11:32:59
全部回复
青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-02-22 12:02:54
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-02-22 12:31:12
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-02-22 12:55:18
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-02-22 13:12:44
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-02-22 13:39:49
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-02-22 14:09:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
221楼
2023-02-23 10:42:20
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-02-23 11:18:09
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-02-23 11:31:30
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
222楼
2023-02-23 11:03:00
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-23 11:30:40
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-23 11:50:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 9447707 发表的提问：
小规模纳税人还没有交增值税，先计提，要怎么做分录
你好！不需要计提。确认收入的同时直接确认应交税费就可以。
223楼
2023-02-23 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L. 发表的提问：
已计提的小规模附加税减半征收会计分录
你好，把多计提的冲销就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
224楼
2023-02-24 10:58:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的计提增值税分录怎么做呢，月收入超过三万了
你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
225楼
2023-02-24 11:05:21
全部回复
露迷：回复邹老师 不用计提是吧，下个月直接全额缴纳是吧
2023-02-24 11:36:50
邹老师：回复露迷你好，这个收入分录就是实现 了收入，税款分离，不需要再单独计提的 然后缴纳就 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这样应交增值税就没有余额了
2023-02-24 12:02:42
露迷：回复邹老师 那超过三万，收入的百分之三什么
2023-02-24 12:22:17
露迷：回复邹老师 意思呢不是交增值税吗
2023-02-24 12:40:53
邹老师：回复露迷你好，增值税按月申报的，是按不含税收入*3%计算缴纳
2023-02-24 13:09:40
露迷：回复邹老师 每个月的收入税款，就是要交的
2023-02-24 13:25:03
露迷：回复邹老师 增值税吗
2023-02-24 13:52:56
邹老师：回复露迷你好，月度申报的，收入超过3万就需要按规定缴纳增值税的
2023-02-24 14:07:53
露迷：回复邹老师 这个我明白
2023-02-24 14:30:41
邹老师：回复露迷你好，那您的疑问是？
2023-02-24 14:46:37
露迷：回复邹老师 假如我这个月发票是八万，那我
2023-02-24 15:14:10
露迷：回复邹老师 要交的增值税是2330对吗
2023-02-24 15:29:44
邹老师：回复露迷你好，按8万/1.03*3%计算缴纳增值税
2023-02-24 15:39:55
露迷：回复邹老师 这个计算出来的钱，直接缴纳就
2023-02-24 15:53:36
露迷：回复邹老师 可以了是吗，不用在计提了
2023-02-24 16:21:01
邹老师：回复露迷你好，是的，根据收入申报缴纳给税局就是了
2023-02-24 16:47:11
露迷：回复邹老师 计提附加税和所得税是吗
2023-02-24 17:13:24
邹老师：回复露迷你好，城建税需要计提 教育费附加，地方教育费附加免征，不需要计提 企业所得税如果有利润就需要计提
2023-02-24 17:36:48
露迷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-24 17:53:30
邹老师：回复露迷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 18:18:40
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