恩恩：回复邹老师 这个相关科目是

邹老师：回复恩恩你好，可能是应收账款，也可能是库存现金

恩恩：回复邹老师 老师，附加税我之前没有计提，现在一次缴纳的分录怎么做

邹老师：回复恩恩你好，补计提附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 然后做 缴纳分录就是了 借；应交税费——附加税 贷；银行存款

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗

答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗

答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以

答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗

答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加

峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利

牧牧：回复文文老师 什么时候能用到转出未交增值税呀，比如一般纳税人或者小规模

文文老师：回复牧牧小规模是不需要用到这个科目的

我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？

maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账

我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？

maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面

我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？

maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面

maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写

A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理

辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减

A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗

辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平

紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？

邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的

Ztcs：回复立红老师 对呀！这笔我已经做了，就是6月份我要汇总第二季度的增值税吗

立红老师：回复Ztcs你好，是的，这个就是的，

Ztcs：回复立红老师 那就是只要计提附加税就可以吧

立红老师：回复Ztcs你好，是的，是这样的。

Ztcs：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复Ztcs不客气的，祝您学习愉快，

Nicky：回复李老师 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录吗？

Nicky：回复李老师 如果月头代开了票 增税扣了5000元 月底收到了对方打给我的价税合计款150000，是不是要把应收账款冲掉？借银行存款 贷应收账款 ？增税部分不用再做凭证了吧

李老师：回复Nicky借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录 吗 可以当作这个理解吧

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是因为小规模公司吗

冉老师：回复魔鬼中的天使是的，小规模和一般纳税人都是的

魔鬼中的天使：回复冉老师 那老师附加税呢，需要计提吗？

冉老师：回复魔鬼中的天使附加税要计提，按照要根据实际缴纳额增值税计提

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师我软件里应交税费-增值税下边还有下级科目销项税，销售收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-增值税-销项税，分录这样做对吗

冉老师：回复魔鬼中的天使是规模纳税人的话，不能设置销项税金明细

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师。但是软件当中选科目的时候不能直接到增值税，必须还得输入明细科目，他会提示增值税不是明细科目

冉老师：回复魔鬼中的天使就是不能选应交税费-应交增值税是吧

魔鬼中的天使：回复冉老师 嗯，是的老师。老师月底计提附加税，教育费附加个地方教育费附加如果是收的还用计提吗？

冉老师：回复魔鬼中的天使你好，你意思这个税金你们公司不缴纳？具体啥意思

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是这样的公司第一季度缴纳附加税我们只缴纳了城市维护建设税，其他两个税是20元减免了，老师我刚接收需要把之前的账补做了，在做3月份的计提附加税的时候该不该提20元的减免附件税，是需要计提了在4月份做到营业外收入还是直接就不计提了？

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，还在吗？

冉老师：回复魔鬼中的天使如果减免了，本身没有计提的话，不需要计提了

魔鬼中的天使：回复冉老师 老师不用计入营业外收入是吗？

冉老师：回复魔鬼中的天使如果是已经计提这部分了，实际减免了，就要转到营业外收入

魔鬼中的天使：回复冉老师 没有计提就不用管他了是吗老师，3月份可以只计提城市维护建设税吗老师，这样做账务处理正确吗？

冉老师：回复魔鬼中的天使实际工作中偏向于这么做，但是规范的话，我建议先计提，然后申报完税后，转为营业外收入

魔鬼中的天使：回复冉老师 好的，老师我明白了，谢谢老师耐心回复，祝老师端午节安康！

冉老师：回复魔鬼中的天使不客气，祝您生活愉快

杨光平：回复宋生老师 那如果计提的分录怎么写和冲销怎么写分录

杨光平：回复宋生老师 老师有在没

宋生老师：回复杨光平您好！ 建议做如下分录： 借：应收账款（或货币资金） 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.计算各种地方附加： 借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 3.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入 4.各种地方附加确认减免： 借：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：营业外收入

丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗

小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。

丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗

小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。