郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提

我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理

蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1

项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。

邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的

君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？

maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行

君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？

君：回复maize老师 直接做现金收入吗？

maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账

君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？

君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联

maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊

君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？

君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行

君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？

maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊

maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款

君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地

maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税

君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？

maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧

君：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢

qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗

答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做

咖啡糖：回复紫藤老师 计提城建税，教育附加的分录怎么

紫藤老师：回复咖啡糖借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 缴纳时： 借：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 贷：银行存款

咖啡糖：回复紫藤老师 如果这个季度的增值税不含税销售收入，没超过30万元，请问我这个月不用交增值税，但每月又计提应交增值税，那我怎样走平这笔计提，这样下凭证可以吗？ 借 应交税费一应交增值税 贷 应交税费一减免税

紫藤老师：回复咖啡糖你好，分录是可以的

咖啡糖：回复紫藤老师 请问所有的减免税都往应交税费一减免税里摆吗？

紫藤老师：回复咖啡糖所有的减免税都往应交税费一减免税里放

咖啡糖：回复紫藤老师 应交税费一减免税款一直都是贷方余额吗？余额要结转不？

紫藤老师：回复咖啡糖应交税费一减免税款一直都是贷方余额

周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢

玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提

周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的

玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。

周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的

周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了

玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？

周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数

周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额

周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。

玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。