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小规模计提增值税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
31楼
2022-12-12 13:57:56
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-12 14:10:43
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-12 14:28:25
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-12 14:46:55
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-12 15:02:14
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-12 15:17:43
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-12 15:37:46
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-12 15:54:44
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
32楼
2022-12-12 14:17:39
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
33楼
2022-12-12 14:22:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
34楼
2022-12-12 14:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
35楼
2022-12-13 14:20:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
36楼
2022-12-13 14:25:58
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2022-12-13 14:43:49
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2022-12-13 15:04:02
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
37楼
2022-12-13 14:36:22
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2022-12-13 14:57:08
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2022-12-13 15:09:44
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2022-12-13 15:32:03
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2022-12-13 15:54:36
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2022-12-13 16:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
38楼
2022-12-13 14:44:59
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-12-13 14:56:41
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-12-13 15:17:04
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-12-13 15:31:43
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-12-13 15:55:22
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-12-13 16:08:42
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-12-13 16:30:31
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-12-13 16:55:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
39楼
2022-12-14 13:32:59
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2022-12-14 13:45:13
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2022-12-14 14:11:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
40楼
2022-12-14 13:39:35
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-14 13:59:23
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-14 14:10:41
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-14 14:24:44
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-14 14:49:06
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-14 15:17:31
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-14 15:43:54
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-14 16:07:40
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-14 16:28:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
小规模增值税需要计提么，计提分录是什么
增值税从来不计提，他是伴随你的购销业务产生的，例如购入借原材料进项贷银存。所以不用单独计提
41楼
2022-12-14 14:02:57
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紫色朦胧：回复马老师 期末需要缴纳的增值不需要计提么？
2022-12-14 14:24:09
马老师：回复紫色朦胧那个叫结转不是计提， 借销项贷进项，差额计入未交增值税
2022-12-14 14:50:49
紫色朦胧：回复马老师 是的，是结转。小规模期末结转也是这个分录么？
2022-12-14 15:19:46
马老师：回复紫色朦胧以上是一般纳税人涉及的。小规模的月底不做处理次月申报缴纳了借应交税费增值税贷银存
2022-12-14 15:46:52
紫色朦胧：回复马老师 小规模的附加税呢
2022-12-14 15:59:11
马老师：回复紫色朦胧借税金及附加贷应交税费各种附加税
2022-12-14 16:24:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
42楼
2022-12-14 14:18:51
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
43楼
2022-12-14 14:41:58
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-14 15:15:00
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-14 15:42:27
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-14 16:09:39
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-14 16:28:45
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-14 16:52:52
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-14 17:19:00
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-14 17:35:12
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-14 18:01:39
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-14 18:22:38
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-14 18:40:24
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-14 19:02:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文姐 发表的提问：
小规模的增值税计提分录是怎么的呢？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
44楼
2022-12-15 14:59:50
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何做小规模纳税的计提增值税分录？
如果免税借：银行存款贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款地税计提 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税及附加等借：应交税费贷：银行存款
45楼
2022-12-15 15:28:47
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