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小规模计提增值税的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
106楼
2023-01-04 12:46:59
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-04 13:16:54
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-04 13:43:43
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-04 13:57:55
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-04 14:25:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿拉小静 发表的提问：
小规模公司，没有计提增值税，交增值税后，怎么做分录
你好，你当时是全额确认收入，没有确认应交税费吗
107楼
2023-01-04 13:05:59
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阿拉小静：回复邹老师 是的，怎么做分录呢
2023-01-04 13:30:41
邹老师：回复阿拉小静借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
2023-01-04 13:46:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 老实的店员 发表的提问：
小规模酒店本月开10万普票，3万元增值税票怎么计提税，和会计分录。
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
108楼
2023-01-05 11:53:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
109楼
2023-01-05 12:16:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
110楼
2023-01-05 12:32:19
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
111楼
2023-01-05 12:52:47
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Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2023-01-05 13:25:27
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2023-01-05 13:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
112楼
2023-01-05 13:02:59
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汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-01-05 13:21:31
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-01-05 13:44:52
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-01-05 14:04:48
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-01-05 14:20:59
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-01-05 14:31:13
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-01-05 14:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
113楼
2023-01-06 12:29:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蔓露 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录怎么写呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
114楼
2023-01-06 12:47:54
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蔓露：回复邹老师 月末结转的时候是：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 这样对吗
2023-01-06 13:12:23
邹老师：回复蔓露你好，小规模是不需要结转的，而且没有三级明细 缴纳了就做缴纳分录，减免就转为营业外收入
2023-01-06 13:33:26
蔓露：回复邹老师 未减免的情况下，缴纳增值税需要怎么写分录呢
2023-01-06 13:47:28
邹老师：回复蔓露借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 14:14:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
115楼
2023-01-06 12:59:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
116楼
2023-01-08 14:40:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
117楼
2023-01-08 15:07:21
全部回复
A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2023-01-08 15:29:42
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2023-01-08 15:45:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
118楼
2023-01-08 15:14:59
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-08 15:40:19
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-08 15:55:44
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-08 16:23:52
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-08 16:40:05
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-08 17:00:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
119楼
2023-01-09 12:16:33
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
120楼
2023-01-09 12:21:54
全部回复
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