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小规模计提增值税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，增值税在写会计分录时要不要计提？
要的，要确认应交税费—应交增值税的
91楼
2022-12-28 12:53:48
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咕噜咕哎咕：回复辜老师 那计提跟缴纳的分录可以说一下吗？
2022-12-28 13:10:01
辜老师：回复咕噜咕哎咕确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 13:27:26
咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 13:52:25
辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 14:14:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ GHM 发表的提问：
小规模慈善协会，收到现金捐赠款做分录是否计提增值税？
你好！ 不用交增值税的
92楼
2022-12-28 13:09:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
93楼
2022-12-28 13:17:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
94楼
2022-12-29 11:43:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
95楼
2022-12-29 11:50:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
96楼
2022-12-29 12:19:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
97楼
2022-12-29 12:47:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
98楼
2022-12-29 13:14:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
99楼
2023-01-03 12:19:54
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
100楼
2023-01-03 12:39:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
101楼
2023-01-03 12:51:30
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
102楼
2023-01-03 13:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎么写，
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
103楼
2023-01-04 11:54:46
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会计学堂：回复邹老师 需要先计提吗
2023-01-04 12:12:24
邹老师：回复会计学堂你好，这个就是小规模确认增值税的分录，不需要再另外做计提分录的 确认收入，同时就确认了增值税，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳或者减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
2023-01-04 12:38:23
会计学堂：回复邹老师 那一般纳税人需要计提增值税呢
2023-01-04 12:52:23
邹老师：回复会计学堂你好，一般纳税人计提分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-04 13:18:29
会计学堂：回复邹老师 可以借营业税金及附加吗
2023-01-04 13:29:40
邹老师：回复会计学堂你好，不可以的，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目来计提的
2023-01-04 13:41:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
104楼
2023-01-04 12:20:00
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-01-04 12:33:31
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-01-04 13:01:43
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-01-04 13:22:20
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-01-04 13:33:35
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-01-04 13:44:02
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-04 14:06:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
12月份小规模要计提增值税分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
105楼
2023-01-04 12:37:33
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????：回复玲老师 印花税呢
2023-01-04 13:00:38
玲老师：回复????借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-04 13:28:01
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