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小规模计提增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
46楼
2022-12-15 15:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
47楼
2022-12-18 14:48:32
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-18 15:22:06
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-18 15:37:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
48楼
2022-12-18 15:00:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
49楼
2022-12-18 15:14:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
50楼
2022-12-18 15:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
51楼
2022-12-19 12:52:17
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包儿：回复邹老师 对
2022-12-19 13:19:25
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-19 13:32:53
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2022-12-19 13:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
52楼
2022-12-19 13:18:53
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-12-19 13:46:17
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-12-19 14:15:38
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-12-19 14:29:43
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-19 14:46:39
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
53楼
2022-12-19 13:35:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Z。 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录是什么
你好，小规模不用计提增值税
54楼
2022-12-20 12:18:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
55楼
2022-12-20 12:35:28
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2022-12-20 12:58:55
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2022-12-20 13:26:36
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 13:38:52
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-20 14:04:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-20 13:04:09
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2022-12-20 13:31:11
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2022-12-20 13:42:00
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2022-12-20 13:56:06
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2022-12-20 14:06:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
57楼
2022-12-20 13:32:59
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2022-12-20 13:49:06
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2022-12-20 14:02:17
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
58楼
2022-12-21 12:14:11
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-21 12:30:04
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-21 12:49:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
59楼
2022-12-21 12:35:40
全部回复
空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2022-12-21 13:05:10
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-21 13:18:23
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2022-12-21 13:31:36
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-21 14:00:47
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2022-12-21 14:20:19
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2022-12-21 14:39:49
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2022-12-21 15:04:06
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2022-12-21 15:25:57
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2022-12-21 15:46:15
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2022-12-21 15:58:41
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-21 16:11:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
60楼
2022-12-21 13:03:12
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