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小规模计提增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
76楼
2022-12-25 12:25:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
77楼
2022-12-25 12:50:54
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
78楼
2022-12-25 13:14:36
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-25 13:29:53
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-25 13:46:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
79楼
2022-12-25 13:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
80楼
2022-12-26 12:25:49
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
81楼
2022-12-26 12:37:05
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-26 12:59:29
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-26 13:17:23
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-26 13:43:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
82楼
2022-12-26 13:01:34
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-26 13:31:27
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-26 13:52:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
83楼
2022-12-26 13:20:59
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2022-12-26 13:38:23
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2022-12-26 14:01:56
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2022-12-26 14:14:26
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2022-12-26 14:33:23
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2022-12-26 14:55:46
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2022-12-26 15:08:40
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2022-12-26 15:22:31
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2022-12-26 15:45:48
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 无语 发表的提问：
小规模公司月末计提增值税的分录怎么写？
你好，摘要转出未交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
84楼
2022-12-27 11:51:20
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无语：回复淑女老师 计提税金及附加的分录呢？这个是不是还要交纳印花税
2022-12-27 12:11:38
淑女老师：回复无语你好，不需要的。印花税是按照合同来的。 计提地税借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-27 12:40:08
无语：回复淑女老师 印花税不是根据营业收入计算吗
2022-12-27 13:04:22
淑女老师：回复无语@无语:你好，根据规定是根据合同金额缴纳
2022-12-27 13:26:33
无语：回复淑女老师 合同是什么合同？老师，我不明白这个印花税根据合同是什么意思，麻烦老师详细解释一下好吗
2022-12-27 13:50:32
无语：回复淑女老师 我们是属于查账征收的小规模农业公司
2022-12-27 14:18:24
淑女老师：回复无语@无语:你好，印花税分很多种情形缴纳，它是列举性税种，在印花税条例中规定的就要缴纳，没有列举规定的不需要缴纳。具体的你看印花税管理条例吧，内容太多，一句两句说不清楚的
2022-12-27 14:30:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提下月要交的增值税怎么做分录
你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。
85楼
2022-12-27 12:18:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
86楼
2022-12-27 12:40:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
87楼
2022-12-27 12:52:33
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2022-12-27 13:08:15
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2022-12-27 13:37:06
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-27 13:47:30
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2022-12-27 14:12:24
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2022-12-27 14:23:17
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2022-12-27 14:52:24
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2022-12-27 15:16:30
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2022-12-27 15:27:53
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2022-12-27 15:44:46
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2022-12-27 16:04:26
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2022-12-27 16:26:36
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2022-12-27 16:51:25
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2022-12-27 17:13:11
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2022-12-27 17:41:31
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2022-12-27 17:57:08
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2022-12-27 18:08:10
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2022-12-27 18:34:59
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2022-12-27 19:04:50
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2022-12-27 19:28:03
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2022-12-27 19:48:51
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2022-12-27 20:16:33
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2022-12-27 20:42:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
88楼
2022-12-27 13:20:59
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2022-12-27 13:48:53
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2022-12-27 14:04:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师小规模纳税人计提增值税的分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
89楼
2022-12-28 12:28:45
全部回复
繁花园：回复邹老师 计提增值税的分录？？
2022-12-28 12:40:18
邹老师：回复繁花园你好，这个就是小规模纳税人增值税的分录啊 做收入的时候，同时做增值税处理，而不需要单独做计提增值税分录的  之后缴纳分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 小规模 纳税人增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录的 
2022-12-28 12:55:54
繁花园：回复邹老师 附加税还用单独计提吗？？
2022-12-28 13:17:53
邹老师：回复繁花园你好，如果需要缴纳附加税，就需要单独计提的 
2022-12-28 13:46:52
繁花园：回复邹老师 好的明白了，谢谢
2022-12-28 14:13:12
邹老师：回复繁花园不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 14:39:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，计提应交的增值税怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
90楼
2022-12-28 12:45:45
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