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企业代缴个人所得税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 楼下小宝 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税要根据营业额来计算吗
不用营业额来计算，用个人的应发工资计算
241楼
2023-03-01 11:08:38
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楼下小宝：回复田老师 那我们公司目前刚起步，工资水平还没达到纳税标准，可以零报税吗
2023-03-01 11:36:46
田老师：回复楼下小宝可以的，3500以下就是不用纳个人所得的
2023-03-01 11:49:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
借别人公司中标了，她收企业所得税了为什么还要收代扣代缴个人所得税？这是什么意思 借的别人资质
这个最好咨询一下对方为什么
242楼
2023-03-01 11:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
243楼
2023-03-02 10:22:27
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-03-02 10:35:37
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-03-02 10:46:55
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-03-02 11:09:51
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-03-02 11:31:03
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-03-02 11:44:55
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-03-02 12:05:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
244楼
2023-03-02 10:43:50
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幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-03-02 10:56:13
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-03-02 11:23:17
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-03-02 11:34:24
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-03-02 11:49:11
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-02 12:05:42
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-03-02 12:20:50
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-03-02 12:39:18
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-03-02 13:00:14
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-03-02 13:22:13
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-03-02 13:50:00
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-03-02 14:09:45
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-03-02 14:26:11
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-03-02 14:50:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
245楼
2023-03-02 10:50:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
246楼
2023-03-02 11:17:59
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-03-02 12:07:19
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-03-02 12:17:29
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-03-02 12:45:43
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-03-02 13:15:19
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-03-02 13:33:27
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-03-02 13:45:54
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-03-02 13:57:39
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-03-02 14:17:06
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-03-02 14:42:29
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-03-02 15:05:27
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-03-02 15:28:46
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-03-02 15:45:03
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-03-02 15:55:47
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-03-02 16:23:17
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-03-02 16:46:29
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-03-02 16:56:30
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
247楼
2023-03-05 12:09:41
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-05 12:31:30
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-05 12:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
248楼
2023-03-05 12:21:02
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奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-03-05 12:37:20
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-03-05 12:49:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税，企业和个人的社保怎么计提？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
249楼
2023-03-05 12:40:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
250楼
2023-03-05 12:56:34
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月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-03-05 13:28:04
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-03-05 13:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
251楼
2023-03-05 13:12:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
个人所得税代扣代缴怎么做分录？
按下面这个做分录就可以
252楼
2023-03-06 10:11:59
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金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了
2023-03-06 10:33:10
maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做
2023-03-06 10:47:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
253楼
2023-03-06 10:20:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
254楼
2023-03-06 10:31:30
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-03-06 10:51:17
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-03-06 11:05:28
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-03-06 11:22:22
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
255楼
2023-03-06 10:59:48
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-06 11:44:47
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