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企业代缴个人所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
271楼
2023-03-10 13:18:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
272楼
2023-03-12 12:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
273楼
2023-03-12 12:29:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
274楼
2023-03-12 12:50:09
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坚持：回复maize老师 要扣
2023-03-12 13:06:44
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-03-12 13:30:35
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-12 13:52:09
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-03-12 14:10:33
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-03-12 14:30:27
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-03-12 14:48:12
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-03-12 15:11:32
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-03-12 15:28:12
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-03-12 15:57:58
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-03-12 16:22:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
保险代理销售公司收到保险公司支付的佣金1000，同时在销售公司注册的保险代理人发放的佣金6000，并代扣代缴个人所得税300，怎么写出该保险销售公司上述业务相关会计分录
借：销售费用-佣金 6300 贷：应付工资-佣金 6300 借：应付工资 6300 贷：银行存款 6000 应交税费-个税 300
275楼
2023-03-12 13:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问您个个人所得税代扣代缴的分录
你好 代扣的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 代缴的时候，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
276楼
2023-03-13 10:33:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
277楼
2023-03-13 10:44:20
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-13 10:50:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
279楼
2023-03-13 10:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
老师，个人独资企业，代扣代缴掉营所得税以后，直接分配给法人利润，法人每个月都会提取利润，这个是每个月都可以做利润分配吗？好还是一定要年底一起分配？还有代缴的这个所得税是算进企业所得税吗？还是个人所得税？进不进入利润表里的“所得税费用”？
你好，同学 这里分配利润你企业自定 计入所得税费用处理
280楼
2023-03-14 09:58:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，请问装饰公司的预缴增值税、附加税、个人所得税、企业所得税，一起交的会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借所得税，贷银行存款，借所得税费用，贷应次税费－－应交企业所得税，
281楼
2023-03-14 10:14:50
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Victoria：回复庄老师 还有预缴时的印花税的分录？
2023-03-14 10:44:34
庄老师：回复Victoria你好，借税金及附加，贷银行存款，
2023-03-14 11:12:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
282楼
2023-03-14 10:36:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 忐忑的小懒猪 发表的提问：
某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元；支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600元。支付款项用财政授权支付方式结算。根据上述行政事业单位专业业务活动费用支出业务，分别编制财务会计分录和预算会计分录。
计提  借 业务活动费用206000 贷 应付职工薪酬206000 2.发放  借：应付职工薪酬-工资206000       业务活动费用-劳务费40600       贷：其他应交税费-个税6600             财政拨款收入240000 预算会计做分录：  借事业支出240000  贷财政拨款预算收入240000
283楼
2023-03-14 10:56:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
284楼
2023-03-15 09:56:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
285楼
2023-03-15 10:15:57
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@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-03-15 10:42:03
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-15 10:54:13
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-03-15 11:19:13
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 11:30:04
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-03-15 11:51:00
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-03-15 12:18:21
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